Задачи по курсу "Международные валютные отношения"

Задача №317 (задача о платеже по резервным аккредитивам)

Прокомментируйте утверждение: «Банки совершают платеж по резервным аккредитивам при отгрузке последней партии товара». Ответ аргументируйте.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Данное утверждение является некорректным, поскольку резервный аккредитив имеет другую цель.

Резервный аккредитив является особым типом аккредитива. Резервный аккредитив – это вид документарного аккредитива, который представляет собой обязательства банка-эмитента перед бенефициаром. Эти обязательства могут касаться необходимости возмещения денег, которые были получены приказодателем, или возвращения авансового платежа, который был сделан приказодателю. Другой случай может состоять в требовании заплатить по обязательству приказодателя, если он не выполнил его по каким-либо причинам.

Примеры использования резервного аккредитива:

1. Если продавец и покупатель заключили контракт, по которому продавец обязан оказать покупателю какие-либо услуги или поставить товары, то продавец может потребовать дополнительных гарантий исполнения обязательств по оплате товаров и/или услуг покупателем. Резервный аккредитив в таком случае дает уверенность продавцу в том, что если покупатель не заплатит денежные средства, то их заплатит Гарант – то есть банк, выпустивший этот резервный аккредитив или предоставивший банковскую гарантию.

2. Если продавец продает товары покупателю и по условиям контракта покупатель обязан сделать авансовый платеж продавцу, то покупатель может требовать от продавца дополнительных гарантий в том, что товар будет доставлен в полном объеме и точно в срок согласно условиям контракта, иначе авансовый платеж должен быть возвращен покупателю. Резервный аккредитив в данном случае также выступает формой дополнительного обеспечения обязательств продавца.

В обоих случаях, бенефициар как бы передает риск неплатежа или несоответствия условиям контракта третьей стороне – финансовому посреднику, который и выпускает этот резервный аккредитив. Данный резервный аккредитив служит в дальнейшем защитой Бенефициара от рисков.

При работе на рынке очень важно понимать разницу между резервными аккредитивами и обычными документарными аккредитивами. Главное отличие заключается в характере обязательств, гарантируемых перед бенефициаром. Так, при использовании документарного аккредитива бенефициар должен представить документы в полном соответствии с условиями аккредитива, которые свидетельствуют о том, что отгрузка товаров совершена в полном соответствии с условиями контракта. По резервному аккредитиву бенефициар должен представить документ, который свидетельствует о том, что приказодатель не выполнил свое обязательство перед бенефициаром.

Выделяются следующие отличительные особенности резервного аккредитива:

1. Оплата по документарному аккредитиву происходит при представлении в банк оригиналов отгрузочных и иных документов, а оплата по резервному аккредитиву происходит при представлении специфического документа – требования о платеже в связи с неисполнением принципалом обязательств перед бенефициаром по контракту.

2. Оплата по резервному аккредитиву происходит значительно реже, чем оплата по документарному аккредитиву, поскольку вероятность представления требования о платеже значительно меньше, чем представление отгрузочных документов.

3. Документарный аккредитив используется для расчетов по товарным сделкам, а резервный аккредитив – для расчетов по товарным или финансовым сделкам.

Банковская практика знает случаи, когда резервные аккредитивы выпускались в пользу других банков. Это делается в тех случаях, когда использование прямого аккредитива невозможно или когда между банками возникают отношения займа.

Резервный аккредитив – очень гибкий документ. Как правило, он используется при расчетах в торговых сделках на условиях открытого счета. В этом случае продавец соглашается с тем, что в его пользу будет открыт резервный аккредитив. Потом по этому аккредитиву может произойти оплата, если покупатель по каким-либо причинам не выполнит оплату за поставленный товар.

Опрос

Опрос. Нужно ли добавлять новые задачи на сайт?

Благодарим за ответ!
Rambler's Top100