Задачи по налогообложению

Задача №825 (расчет НДС)

В налоговом периоде организация:

  • отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс. руб. покупатель выдал простой вексель;
  • получила взнос учредителя в уставный капитал – 30 тыс. руб.;
  • получила аванс от покупателя 520 тыс. руб.;
  • оплатила материалы по договору поставки на сумму 1800 тыс. руб. (в т. ч. НДС), из которых фактически поставлено и оприходовано только на 1200 тыс. руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Поскольку продукция отгружена, в бухгалтерском учете возникает обязанность налогоплательщика по уплате НДС:

708*18/118=108,00 тыс. руб.

Факт возникновения налогового обязательства есть, поэтому не важно, каким образом предприятие получает оплату (денежными средствами или векселем).

В соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг передача имущества, если такая передача носит инвестиционный характер. Речь идет, например, о вкладе в уставный (складочный) капитал хозяйственных обществ и товариществ, вкладе по договору простого товарищества и т.п. Таким образом, перечисление учредителем в уставный фонд денежных средств реализацией не является и НДС не облагается (ст. 146 НК РФ).

Когда предприятие получает аванс от покупателя 520 тыс. руб., налоговая обязанность возникает:

520*18/118=79,32 тыс. руб.

Чтобы принять к вычету НДС с приобретенных материалов, их необходимо принять к учету и подтвердить этот факт документально (абз. 2 п. 1 ст. 172 НК РФ). Поэтому к вычету принимается сумма:

1200*18/118=183,05 тыс. руб.

Таким образом, сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составляет:

108,00+79,32-183,05=4,27 тыс. руб.

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ



Форма заказа решения задачи
Решение любой из задач, размещенных ниже, Вы можете получить за 50 рублей.
Мы гарантируем, что Вы получите правильное, максимально подробное решение.
При возникновении у Вас вопросов мы обязуемся на них ответить.     Узнать подробности

Обновить  

 
# Задача №3719 (учет предоплаты и НДС)Администратор 21.02.2017 21:14
14 февраля 2006 года ООО «Аркада» получила предварительную оплату от ООО «УПН» за маркетинговые исследования в сумме 40000 руб., в том числе НДС 18%. 12 марта «Аркада» и «УПН» расторгли договор и «Аркада» вернула «УПН» сумму предоплаты.
Оформить хозяйственные операции бухгалтерскими проводками, сформировать сумму налога к уплате в бюджет и к налоговому вычету за февраль и март 2006 года. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3719Администратор 26.07.2017 20:22 Ответить
 
 
# Задача №3718 (учет аренды и НДС)Администратор 21.02.2017 21:10
31 марта 2006 года ООО «Марта», арендующее у администрации Кировского района помещение, акцептовала счета за аренду помещения в марте 2006 года на сумму 15000 руб. + НДС 18% и 04 апреля перечислило соответствующие суммы арендной платы администрации Кировского района и НДС в бюджет.
Оформить хозяйственные операции ООО «Марта» бухгалтерскими проводками и сформировать сумму НДС к уплате в бюджет и к налоговому вычету. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3718Администратор 26.07.2017 20:21 Ответить
 
 
# Задача №3679 (расчет НДС)Администратор 17.02.2017 11:44
Организация занимается импортом товаров и реализацией их на территории РФ. В налоговом периоде организация ввезла товар, таможенная стоимость которого составила 200 тыс. рублей. Условная ставка таможенной пошлины – 15%. После уплаты необходимых таможенных платежей, товар был выпущен в свободное обращение на территории РФ. В этом же периоде организация реализовала весь товар, сделав торговую наценку 40%. Определить: НДС при ввозе товаров и НДС к уплате в бюджет по реализации товаров на территории РФ за налоговый период.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3679Администратор 26.07.2017 20:12 Ответить
 
 
# Задача №3677 (расчет НДС)Администратор 17.02.2017 11:40
Организация А осуществляет реализацию товаров через комиссионера – организацию В – по договору комиссии. В течение налогового периода организацией А было реализовано товаров на сумму 826 000 рублей, в том числе НДС. Комиссионное вознаграждение комиссионера составило 118 000 рублей, в том числе НДС. Комиссионер участвует в расчетах в соответствии с условиями договора. В рассматриваемом периоде на расчетный счет комиссионера было перечислено от покупателей, кроме 826 000 рублей, еще 100 000 рублей в виде авансовых платежей.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет комитентом и комиссионером по указанным операциям.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3677Администратор 26.07.2017 20:10 Ответить
 
 
# Задача №3647 (расчет НДС)Администратор 28.01.2017 21:17
Произвести расчеты организации с бюджетом по НДС, используя данные таблицы и учитывая ставку НДС в размере 18% как по закупленным ТМЦ, так и по реализуемой продукции.

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3647Администратор 26.07.2017 20:01 Ответить
 
 
# Задача №3604 (расчет НДС)Администратор 28.01.2017 19:37
В первом квартале 2012 года организацией:
реализованы товары на сумму 256 000 руб., НДС 18%;
выполнены работы на сумму 80 000 руб., НДС 18%;
оказаны услуги на сумму 612 000 руб., в т.ч. НДС.
Все операции отражены в книге продаж и соответственно оформлены счетами – фактурами. Организация в 1 квартале заплатила за приобретение материалов 400 000 руб., в т.ч. НДС. Операции отражены в книге покупок и соответственно оформлены счетами – фактурами.
Определите сумму налоговых обязательств или возмещения из бюджета по НДС. Отразите операции по начислению и перечислению НДС в бюджет на счетах бухгалтерского учета. Оформите платежное поручение на перечисление НДС в бюджет по итогам 1 квартала т.г.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3604Администратор 19.06.2017 22:12
Ответить
 
 
# Задача №3500 (расчет НДС)Администратор 05.01.2017 20:43
Рассчитать величину НДС к уплате в бюджет.
Исходные данные по вариантам в руб. включают в себя НДС:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3500Администратор 26.07.2017 16:35 Ответить
 
 
# Задача №3052 (расчет НДС)Администратор 17.12.2016 21:16
Акционерное общество «Хризолит» является плательщиком НДС, водного налога и налога на прибыль организаций, производит и реализует подакционые товары.
В течение квартала общество уплачивает налог на прибыль организаций ежемесячными авансовыми платежами. Забор воды в соответствии с лицензией производит из подземных источников бассейна реки Волга. Доходы и расходы учитывают методом начисления.
Численность сотрудников – 210 человек.
Для исчисления вышеуказанных налогов и составления по ним налоговых деклараций имеются следующие данные за 2011 г.:


Примечание: сумма авансового платежа налога на прибыль организаций за 9 месяцев 2010 г. составила 4600000 руб., за полугодие – 3900000 руб.
Требуется:
1. Исчислить сумму акциза за январь-месяц, подлежащую к уплате в бюджет по установленным срокам уплаты (Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 №29н (ред. от 12.02.2007)).
2. Исчислить сумму НДС за первый квартал, указать срок ее оплаты и заполнить налоговую декларацию (Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 №104н (ред. от 21.04.2010).
3. Исчислить сумму водного налога за 1 квартал текущего года, указать срок уплаты ее в бюджет, заполнить налоговую декларацию (Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 №29н (ред. от 12.02.2007)).
4. Определить сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2011 г.
5. Исчислить сумму страховых взносов в Пенсионный фонд РФ.
6. Определить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль на 2 квартал 2011 г.
7. Заполнить платежное поручение на уплату НДС по сроку 20 апреля 2011 г.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3052Администратор 26.07.2017 13:52 Ответить
 
 
# Задача №2968 (расчет НДС)Администратор 15.12.2016 22:03
Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму 890 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена денежными средствами на сумму 750 тыс. руб.
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму 420 тыс. руб., включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме 200 тыс. руб.
За отчетный период организацией произведена оплата:
- рекламы на телевидении, включая НДС= 30 тыс. руб.;
- рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму 6 тыс. руб.;
- рекламного объявления в газете о проведении благотворительн ого мероприятия, в том числе НДС, на сумму 2,1 тыс. руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2968Администратор 26.07.2017 13:23 Ответить
 
 
# Задача №1901 (расчет НДС)Администратор 28.10.2016 22:19
Выручка организации от реализации продукции за налоговый период составила 600 тыс. руб., включая НДС. Сумма НДС, уплаченная поставщикам материалов и услуг, составила 10 тыс. руб. Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1901Администратор 19.07.2017 09:56 Ответить
 
 
# Задача №1519 (расчет НДС)Администратор 16.10.2016 22:33
В производственно м предприятии за отчетный месяц произведены следующие операции:
1. Реализована продукция, облагаемая по ставке 18% на 1742000 руб. без НДС, облагаемая по ставке 10% на 93800 руб. без НДС.
2. В обмен на сырье отпущена продукция предприятия на 65000 руб. в т.ч. НДС 18%.
3. Получен авансовый платеж в счет предстоящей поставки продукции 14000 руб. в т.ч. НДС 10%.
4. Для производства приобретено сырье и полностью оплачено на 110000 руб. в т.ч. НДС 18%.
5. Оплачен счет за электроэнергию 26000 руб., в т.ч. НДС.
6. Сумма реализованной продукции 25000 руб., с которых ранее уплачен НДС в бюджет 3814 руб.
Определить НДС к уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1519Администратор 14.07.2017 15:11 Ответить
 

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Rambler's Top100