Задачи по финансовому анализу

Задача №458 (расчет коэффициентов ликвидности)

Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 155 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб. Определите коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью и краткосрочным кредитом банка:

Кал=(ДС+КФВ)/(КЗ+КК),

где ДС – денежные средства,

КФВ – краткосрочные финансовые вложения,

КЗ – кредиторская задолженность,

КК – краткосрочный кредит.

Кал=(70+28)/(106+95)=0,488.

Рекомендуемое ограничение – не менее 0,2. Нормативное значение означает требование, что предприятие должно быть в состоянии оплатить не менее 20% срочных обязательств. Анализируемое предприятие в состоянии это сделать.

Коэффициент срочной ликвидности (Ксл):

Ксл=(ДС+КФВ+ДЗ)/(КЗ+КК),

где ДЗ – дебиторская задолженность.

Ксл=(70+28+130)/(106+95)=1,134.

Значение данного показателя должно составлять не менее 0,80. Норматив соблюдается. Если предприятие задействует наличные средства и полностью рассчитается с дебиторами, то этих средств будет в 1,134 раза больше краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):

Ктл=(ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ)/(КЗ+КК),

где ПЗ – производственные запасы.

Ктл=(70+28+130+155)/(106+95)=1,905.

Рекомендуемое ограничение – не менее 2. Если значение данного показателя формируется на уровне менее 1, то это означает наличие реальной угрозы банкротства предприятия. В данном случае стоимость оборотных активов, которые можно использовать для покрытия краткосрочных обязательств, в 1,905 раза больше суммы краткосрочных обязательств.

Вывод: предприятие следует признать платежеспособным.

Обновить  

 
# Задача №5589 (оценка ликвидности баланса)Администратор 10.07.2018 15:04
По данным бухгалтерского баланса оценить ликвидность предприятия на конец отчетного года.



Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №5589Администратор 10.07.2018 18:28
 
 
# Задача №5578 (анализ ликвидности баланса)Администратор 10.07.2018 14:53
По данным таблицы проведите анализ ликвидности.


Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №5578Администратор 10.07.2018 18:21
 
 
# Задача №4290 (нормативы ликвидности банка)Администратор 29.07.2017 13:41
Приведены данные баланса банка, тыс. руб.

Рассчитать:
1) коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением;
2) коэффициент текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №4290Администратор 21.08.2017 09:27
 
 
# Задача №4163 (оценка ликвидности предприятия)Администратор 21.07.2017 13:38
Рассчитать, как изменятся показатели ликвидности предприятия при прочих равных условиях, если в 1 квартале следующего года будет взят краткосрочный кредит банка под товарные запасы в сумме 20 млн. руб.
Бухгалтерский баланс ООО «Практика»


В связи с изменением конъюнктуры рынка ожидается существенный рост продаж. Рассчитать коэффициенты ликвидности и сделать заключение о целесообразности такого способа финансирования прироста товарных запасов в условиях сложившейся конъюнктуры рынка, который характеризуется как «рынок покупателя».
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №4163Администратор 26.08.2017 23:00
 
 
# Задача №3880 (оценка ликвидности баланса)Администратор 15.07.2017 15:43
Оцените ликвидность баланса и рассчитайте показатели текущей и абсолютной ликвидности на основании следующих данных:

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №3880Администратор 24.08.2017 21:45
 
 
# Задача №3862 (оценка ликвидности баланса)Администратор 15.07.2017 13:18
Оцените ликвидность баланса и финансовую устойчивость предприятия. Проанализировать значения коэффициентов. Исходные данные представлены в таблице.
Баланс:

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №3862Администратор 23.08.2017 23:44
 
 
# Задача №2114 (анализ ликвидности)Администратор 05.11.2016 18:29
Выбрать лучшее, с точки зрения ликвидности, предприятие табличным способом финансового анализа, при следующих показателях работы предприятий:

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №2114Администратор 21.07.2017 12:13
 
 
# Задача №1663 (расчет стоимости запасов)Администратор 17.10.2016 20:36
Предприятие имеет следующие показатели (тыс. руб.):
1. Ликвидная дебиторская задолженность = 1200.
2. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения = 500.
3. Краткосрочные обязательства = 2000.
Рассчитать стоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, если, по оценке специалистов, отношение продажных цен этих запасов к балансовой стоимости равно 0,85.
 
 
# Решение задачи №1663Администратор 18.07.2017 20:07
Предприятию необходимо погасить краткосрочные обязательства в сумме 2000 тыс. руб. Для этого, в первую очередь, используются денежные средства и их эквиваленты в сумме 500 тыс. руб. После погашения обязательств на эту сумму в расчеты вовлекается ликвидная дебиторская задолженность. Следует сказать, что дебиторская задолженность – это средства предприятия, «замороженные» в активных расчетах, т.е. те суммы, которые нам задолжали покупатели и заказчики. Термин «ликвидная» с точки зрения дебиторской задолженности показывает, что она весьма быстро может трансформироваться в деньги. Итак, и эти средства (1200 тыс. руб.) идут на погашение краткосрочных обязательств.
После описанных расчетов у предприятия остается задолженность в сумме:
2000-500-1200=300 тыс. руб.
Эту сумму, исходя из условия задачи, требуется погасить за счет средств, полученных от реализации запасов. По оценке специалистов, отношение продажных цен этих запасов к балансовой стоимости равно 0,85. Т.е. если продажная цена составляет 300 тыс. руб., то балансовая стоимость этих запасов равна 353 (300/0,85) тыс. руб. Cтоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, составляет 353 тыс. руб.
 
 
# Задача №1293 (расчет изменения коэффициента текущей ликвидности)Администратор 09.10.2016 21:37
На начало отчётного периода компания имела на расчётном счёте 120 тыс. руб. Текущие обязательства составляли 800 тыс. руб. В течение отчётного периода компания осуществила эмиссию акций на сумму 200 тыс. руб. Эти средства были направлены на приобретение нового оборудования. Как изменилось значение коэффициента абсолютной ликвидности?
 
 
# Решение задачи №1293Администратор 28.03.2017 21:05
Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по формуле:
Ктл=ОА/КО,
где ОА– оборотные активы, руб.,
КО – краткосрочные обязательства, руб.
Если Ктл=2,5, то это означает, что сумма оборотных активов, которую можно потратить на повышение краткосрочных обязательств, в 2,5 раза выше, чем сумма этих краткосрочных обязательств. А поскольку нам известна сумма краткосрочных обязательств, то мы можем найти величину оборотных активов:
ОА=КО*Ктл=450000*2,5=1125000 руб.
ОА=КО×К_ТЛ=450000×2,5=1125000 руб.
руб. в кредит. Это означает, что сумма по статье «Товары» на эту сумму уменьшится, а по статье «Дебиторская задолженность» - увеличится. И товары, и дебиторская задолженность являются элементами оборотного капитала. Следовательно, его сумма не изменится, а только произойдет перемещение между статьями. А если не меняется величина оборотного капитала и краткосрочных обязательств, то и коэффициент текущей ликвидности останется не прежнем уровне.
Если компания спишет товарно-материальные ценности стоимостью 20000 руб. в лом, то это означает, что сумма по статье «Товарно-материальные ценности» сократится, но увеличатся расходы, таким образом, увеличится сумма по статье «Незавершенное производство». Опять же мы имеем перераспределение сумм между элементами оборотного капитала.
Если начисляется амортизация нематериальных активов в сумме 15000 руб., то это приведет к тому, что остаточная стоимость нематериальных активов сократится, а сумма по статье «Незавершенное производство» увеличится. Величина оборотного капитала при этом составит:
ОА=1125000+15000=1140000 руб.
Коэффициент текущей ликвидности увеличится до величины:
Ктл=1140000/450000=2,53.
 
 
# Задача №1136 (анализ чистых активов)Администратор 29.09.2016 23:13
Рассчитайте стоимость чистых активов предприятия по итогам работы за год. Сравните стоимость чистых активов с величиной уставного капитала предприятия. Сделайте вывод о платежеспособности и ликвидности предприятия.

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №1136Администратор 28.07.2017 19:06