Задачи по финансовому анализу

Задача №458 (расчет коэффициентов ликвидности)

Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс. руб.; основные средства – 265 тыс. руб.; нематериальные активы – 34 тыс. руб.; производственные запасы – 155 тыс. руб., кредиторская задолженность – 106 тыс. руб., краткосрочные кредит банка – 95 тыс. руб.; долгосрочные кредиты – 180 тыс. руб. Определите коэффициент текущей ликвидности, коэффициент срочной ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) рассчитывается как отношение наиболее ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Краткосрочные обязательства представлены кредиторской задолженностью и краткосрочным кредитом банка:

Кал=(ДС+КФВ)/(КЗ+КК),

где ДС – денежные средства,

КФВ – краткосрочные финансовые вложения,

КЗ – кредиторская задолженность,

КК – краткосрочный кредит.

Кал=(70+28)/(106+95)=0,488.

Рекомендуемое ограничение – не менее 0,2. Нормативное значение означает требование, что предприятие должно быть в состоянии оплатить не менее 20% срочных обязательств. Анализируемое предприятие в состоянии это сделать.

Коэффициент срочной ликвидности (Ксл):

Ксл=(ДС+КФВ+ДЗ)/(КЗ+КК),

где ДЗ – дебиторская задолженность.

Ксл=(70+28+130)/(106+95)=1,134.

Значение данного показателя должно составлять не менее 0,80. Норматив соблюдается. Если предприятие задействует наличные средства и полностью рассчитается с дебиторами, то этих средств будет в 1,134 раза больше краткосрочных обязательств.

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл):

Ктл=(ДС+КФВ+ДЗ+ПЗ)/(КЗ+КК),

где ПЗ – производственные запасы.

Ктл=(70+28+130+155)/(106+95)=1,905.

Рекомендуемое ограничение – не менее 2. Если значение данного показателя формируется на уровне менее 1, то это означает наличие реальной угрозы банкротства предприятия. В данном случае стоимость оборотных активов, которые можно использовать для покрытия краткосрочных обязательств, в 1,905 раза больше суммы краткосрочных обязательств.

Вывод: предприятие следует признать платежеспособным.

Обновить  

 
# Задача №5589 (оценка ликвидности баланса)Администратор 10.07.2018 15:04
По данным бухгалтерского баланса оценить ликвидность предприятия на конец отчетного года.



Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5589Администратор 10.07.2018 18:28 Ответить
 
 
# Задача №5578 (анализ ликвидности баланса)Администратор 10.07.2018 14:53
По данным таблицы проведите анализ ликвидности.


Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5578Администратор 10.07.2018 18:21 Ответить
 
 
# Задача №4290 (нормативы ликвидности банка)Администратор 29.07.2017 13:41
Приведены данные баланса банка, тыс. руб.

Рассчитать:
1) коэффициент мгновенной ликвидности (Н2), сравнить с нормативным значением;
2) коэффициент текущей ликвидности (Н3), сравнить с нормативным значением.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4290Администратор 21.08.2017 09:27 Ответить
 
 
# Задача №4163 (оценка ликвидности предприятия)Администратор 21.07.2017 13:38
Рассчитать, как изменятся показатели ликвидности предприятия при прочих равных условиях, если в 1 квартале следующего года будет взят краткосрочный кредит банка под товарные запасы в сумме 20 млн. руб.
Бухгалтерский баланс ООО «Практика»


В связи с изменением конъюнктуры рынка ожидается существенный рост продаж. Рассчитать коэффициенты ликвидности и сделать заключение о целесообразност и такого способа финансирования прироста товарных запасов в условиях сложившейся конъюнктуры рынка, который характеризуется как «рынок покупателя».
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4163Администратор 26.08.2017 23:00 Ответить
 
 
# Задача №3880 (оценка ликвидности баланса)Администратор 15.07.2017 15:43
Оцените ликвидность баланса и рассчитайте показатели текущей и абсолютной ликвидности на основании следующих данных:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3880Администратор 24.08.2017 21:45 Ответить
 
 
# Задача №3862 (оценка ликвидности баланса)Администратор 15.07.2017 13:18
Оцените ликвидность баланса и финансовую устойчивость предприятия. Проанализироват ь значения коэффициентов. Исходные данные представлены в таблице.
Баланс:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3862Администратор 23.08.2017 23:44 Ответить
 
 
# Задача №2114 (анализ ликвидности)Администратор 05.11.2016 18:29
Выбрать лучшее, с точки зрения ликвидности, предприятие табличным способом финансового анализа, при следующих показателях работы предприятий:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2114Администратор 21.07.2017 12:13 Ответить
 
 
# Задача №1663 (расчет стоимости запасов)Администратор 17.10.2016 20:36
Предприятие имеет следующие показатели (тыс. руб.):
1. Ликвидная дебиторская задолженность = 1200.
2. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения = 500.
3. Краткосрочные обязательства = 2000.
Рассчитать стоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, если, по оценке специалистов, отношение продажных цен этих запасов к балансовой стоимости равно 0,85.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Решение задачи №1663Администратор 18.07.2017 20:07
Предприятию необходимо погасить краткосрочные обязательства в сумме 2000 тыс. руб. Для этого, в первую очередь, используются денежные средства и их эквиваленты в сумме 500 тыс. руб. После погашения обязательств на эту сумму в расчеты вовлекается ликвидная дебиторская задолженность. Следует сказать, что дебиторская задолженность – это средства предприятия, «замороженные» в активных расчетах, т.е. те суммы, которые нам задолжали покупатели и заказчики. Термин «ликвидная» с точки зрения дебиторской задолженности показывает, что она весьма быстро может трансформироват ься в деньги. Итак, и эти средства (1200 тыс. руб.) идут на погашение краткосрочных обязательств.
После описанных расчетов у предприятия остается задолженность в сумме:
2000-500-1200=300 тыс. руб.
Эту сумму, исходя из условия задачи, требуется погасить за счет средств, полученных от реализации запасов. По оценке специалистов, отношение продажных цен этих запасов к балансовой стоимости равно 0,85. Т.е. если продажная цена составляет 300 тыс. руб., то балансовая стоимость этих запасов равна 353 (300/0,85) тыс. руб. Cтоимость балансовых запасов, которые должны быть проданы для погашения краткосрочных обязательств, составляет 353 тыс. руб.
Ответить
 
 
# Задача №1293 (расчет изменения коэффициента текущей ликвидности)Администратор 09.10.2016 21:37
На начало отчётного периода компания имела на расчётном счёте 120 тыс. руб. Текущие обязательства составляли 800 тыс. руб. В течение отчётного периода компания осуществила эмиссию акций на сумму 200 тыс. руб. Эти средства были направлены на приобретение нового оборудования. Как изменилось значение коэффициента абсолютной ликвидности?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Решение задачи №1293Администратор 28.03.2017 21:05
Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается по формуле:
Ктл=ОА/КО,
где ОА– оборотные активы, руб.,
КО – краткосрочные обязательства, руб.
Если Ктл=2,5, то это означает, что сумма оборотных активов, которую можно потратить на повышение краткосрочных обязательств, в 2,5 раза выше, чем сумма этих краткосрочных обязательств. А поскольку нам известна сумма краткосрочных обязательств, то мы можем найти величину оборотных активов:
ОА=КО*Ктл=450000*2,5=1125000 руб.
ОА=КО×К_ТЛ=450000×2,5=1125000 руб.
руб. в кредит. Это означает, что сумма по статье «Товары» на эту сумму уменьшится, а по статье «Дебиторская задолженность» - увеличится. И товары, и дебиторская задолженность являются элементами оборотного капитала. Следовательно, его сумма не изменится, а только произойдет перемещение между статьями. А если не меняется величина оборотного капитала и краткосрочных обязательств, то и коэффициент текущей ликвидности останется не прежнем уровне.
Если компания спишет товарно-материа льные ценности стоимостью 20000 руб. в лом, то это означает, что сумма по статье «Товарно-матери альные ценности» сократится, но увеличатся расходы, таким образом, увеличится сумма по статье «Незавершенное производство». Опять же мы имеем перераспределен ие сумм между элементами оборотного капитала.
Если начисляется амортизация нематериальных активов в сумме 15000 руб., то это приведет к тому, что остаточная стоимость нематериальных активов сократится, а сумма по статье «Незавершенное производство» увеличится. Величина оборотного капитала при этом составит:
ОА=1125000+15000=1140000 руб.
Коэффициент текущей ликвидности увеличится до величины:
Ктл=1140000/450000=2,53.
Ответить
 
 
# Задача №1136 (анализ чистых активов)Администратор 29.09.2016 23:13
Рассчитайте стоимость чистых активов предприятия по итогам работы за год. Сравните стоимость чистых активов с величиной уставного капитала предприятия. Сделайте вывод о платежеспособно сти и ликвидности предприятия.

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1136Администратор 28.07.2017 19:06 Ответить