Задачи по финансовому анализу. Часть 16 (рентабельность)

Задача №592 (расчет рентабельности)

Определите рентабельность активов и источников собственных средств фирмы, если прибыль за год составила 1800 тыс. рублей, а валюта баланса на начало года составляла 36090 тыс. рублей, в том числе собственный капитал фирмы 12070 тыс. рублей, на конец года валюта баланса составила 39800 тыс. рублей, в том числе собственный капитал фирмы 13100 тыс. руб.

Решение задачи:

Рентабельность – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.

Рентабельность активов – относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на общую величину активов организации за период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

Для расчета рентабельности активов используют следующую формулу:

Ра=П/А,

где П – прибыль, руб.,

А – среднегодовая величина активов, руб.

Активы (валюта баланса) на начало года составляли 36090 тыс. руб., на конец года – 39800 тыс. руб. Следовательно, среднегодовая величина активов равна:

А=(36090+39800)/2=37945 тыс. руб.

Рентабельность активов равна:

Ра=1800/37945=0,047 (4,7%).

Рентабельность собственного капитала – относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Это один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Для расчета рентабельности собственного капитала используют следующую формулу:

Рск=П/СК,

где П – прибыль, руб.,

СК – среднегодовая величина собственного капитала, руб.

Собственный капитал на начало года составлял 12070 тыс. руб., на конец года – 13100 тыс. руб. Следовательно, среднегодовая величина собственного капитала равна:

СК=(12070+13100)/2=12585 тыс. руб.

Рентабельность собственного капитала равна:

Рск=1800/12585=0,143 (14,3%).

Таким образом, 1 руб. средств, вложенных в имущество (активы) предприятия обеспечивает получение прибыли в размере 4,7 коп.; а 1 руб. средств, сложенных в собственный капитал, обеспечивают получение прибыли в размере 14,3 коп.

Обновить  

 
# Задача №9556 (анализ рентабельности)Администратор 29.07.2023 11:09
Произведите сравнительный анализ рентабельности по магазину «Триумф» за отчетный год на основе данных таблицы:

Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №9270 (анализ рентабельности)Администратор 23.10.2022 22:20
Проанализируйте динамику показателей рентабельности реализованной продукции. Данные оформите в виде аналитической таблицы. Проанализируйте влияние факторов на рентабельность реализованной продукции способом цепных подстановок. Сделайте соответствующие выводы.
Показатели для расчета и анализа уровня рентабельности реализованной продукции:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5509 (расчет рентабельности инвестиций)Администратор 10.07.2018 11:01
Книжный магазин планирует открыть свой филиал в институте. Единовременные затраты составляют 700 тыс. руб., а чистые денежные поступления – 250 тыс. руб. в течение 4 лет. Рассчитать показатель рентабельности инвестиций при ставке дисконтирования равной 10%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5407 (расчет чистого оборотного капитала)Администратор 11.10.2017 23:08
Детальный балансовый отчет компании на 31.12.2016, млн. руб.:

Требуется рассчитать:
а) чистый оборотный капитал, рабочий капитал;
б) потребность в рабочем капитале;
в) чистую кредитную позицию предприятия (разница между займами и краткосрочными финансовыми вложениями).
Составить управленческий баланс для принятия решений оперативного финансового управления по следующей форме:

Сделайте выводы по финансовой политике компании
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №3940 (анализ рентабельности)Администратор 16.07.2017 14:04
Задания:
1. Определите отчетную и плановую рентабельность продаж.
2. Рассчитать влияние увеличения удельных издержек на снижение рентабельности продаж по сравнению с планом.
Издержки (на 1 руб. выручки) составили по отчету 0,8 руб. По плану этот показатель должен составить 0,7.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №3559 (анализ рентабельности)Администратор 09.01.2017 21:55
По данным таблиц рассчитать показатели рентабельности деятельности предприятия в предыдущем и отчетном году. Оценить динамику показателей рентабельности, составив аналитическую таблицу, назвать причины их изменения.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «СУ – 4» (строительство) за 2012 год (тыс. руб.)


ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ (тыс. руб.)

Численность персонала в 2011 году 36 человек, в 2012 году 55 человек. ФОТ в 2011 году 6480 тыс. руб., в 2012 году 11880 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №3090 (расчет рентабельности)Администратор 20.12.2016 21:20
Определите рентабельность активов, если рентабельность продаж составила 1,42, а оборачиваемость активов – 0,86.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №2416 (оценка финансового положения фирмы и управление оборотным капиталом)Администратор 16.11.2016 10:49
Исходные данные:
1. Аналитический годовой баланс (средние балансовые данные) машиностроительного предприятия «Урал» выглядит следующим образом (тыс. руб.):

1. На основании вышеприведенных данных провести следующие расчеты:
- коэффициенты ликвидности;
- показатели структуры капитала;
- коэффициенты рентабельности;
- коэффициенты деловой активности;
- коэффициенты рыночной активности.
2. Оценить уровень финансовых коэффициентов и составить пояснительную записку.
3. Рассчитать уровень рентабельности собственных средств по формуле Дюпона.
4. Спрогнозируйте вероятность банкротства с помощью двухфакторной модели («счета» Z).
5. Рассчитать:
- чистый оборотный капитал;
- финансово-эксплуатационны е потребности;
- потенциальный излишек (дефицит денежных средств и, таким образом, - сумму необходимого нового краткосрочного кредита;
Определить тип политики управления текущими активами и текущими пассивами.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №1369 (анализ рентабельности продаж)Администратор 12.10.2016 10:19
Дать оценку рентабельности продаж.
Исходные данные:

Рассчитать рентабельность продаж в базисном и отчетном периодах и выявить влияние факторов (выручки от реализации, себестоимости реализации, коммерческих расходов и управленческих решений) на изменение рентабельности.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №1368 (анализ оборачиваемости и рентабельности)Администратор 12.10.2016 10:18
Оценка влияния оборачиваемости оборотных средств и рентабельности продукции на эффективность использования активов.

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №1367 (анализ рентабельности)Администратор 12.10.2016 10:18
Рентабельность продаж предприятия составляет 15%. Выручка от реализации 800 тыс. руб. Определить среднюю величину активов, которыми должно располагать предприятие, с тем чтобы получить 20%-ую отдачу на капитал, помещенный в имущество (совокупные активы).
Перейти к демонстрационной версии решения задачи