Задачи по налогообложению

Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб., расходы, связанные с реализацией, – 75000 руб.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком. Прибылью признаются полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

К доходам относится, в частности, стоимость реализованной продукции без НДС. Стандартная ставка НДС составляет 18%, следовательно, стоимость реализованной продукции без НДС составляет:

Д=708000*100/118=600000 руб.

Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком. Сумма расходов составляет:

Р=420000+75000=495000 руб.

Сумма прибыли, подлежащей налогообложению, составляет:

П=Д-Р=600000-495000=105000 руб.

Согласно ст. 284 Налогового кодекса РФ ставка налога на прибыль составляет 20%. Следовательно, сумма налога на прибыль равна:

Н=105000*20/100=21000 руб.

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ



Форма заказа решения задачи
Решение любой из задач, размещенных ниже, Вы можете получить за 50 рублей.
Мы гарантируем, что Вы получите правильное, максимально подробное решение.
При возникновении у Вас вопросов мы обязуемся на них ответить.     Узнать подробности

Обновить  

 
# Задача №5400 (налогообложени е прибыли)Администратор 11.10.2017 21:59
По итогам деятельности за 6 месяцев 2012 года предприятие получило прибыль в размере 211 тыс. д.е., в т.ч.:
- прибыль от реализации услуг – 170 тыс. д.е.;
- проценты банка на остаток средств на расчетном счете – 11 тыс. д.е.;
- дивиденды по принадлежащим предприятию акциям – 30 тыс. д.е.
Требуется:
Рассчитать сумму налога на прибыль организации за 6 месяцев 2012 года.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5400Администратор 28.10.2017 14:26 Ответить
 
 
# Задача №5069 (расчет налога на прибыль)Администратор 14.08.2017 20:17
Исчислить налог на прибыль за 2012 год по кондитерской фабрике ООО «Пчелка» (по методу начислений). Результаты расчета представить на типовых бланках по составлению декларации по налогу на прибыль. Требуется определить:
доходы от реализации и внереализационн ые доходы;
расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационн ые расходы;
налоговую базу;
налог на прибыль.
Исходные данные:
1. За год реализовано произведенных кондитерских изделий по ценам с НДС оптовым покупателям на 33450 тыс. руб., в розницу через свой магазин на 10640 тыс. руб.
2. Проданы основные средства на сумму 190 тыс. руб. с НДС, остаточная стоимость которых составляла 79 тыс. руб.
3. Реализовано покупных товаров через фирменный магазин (напитки, соки) на сумму 132,3 тыс. руб. Покупная стоимость проданных товаров составляет 40 тыс. руб. без НДС.
4. На расчетный счет в течение года поступили следующие суммы:
прибыль от долевого участия в других организациях – 54 тыс. руб.,
заемные средства от организации – 640 тыс. руб.,
дебиторская задолженность (от покупателей и поставщиков) – 67 тыс. руб. с НДС;
зачислены проценты банка за хранение свободных средств – 11,5 тыс. руб.
5. В течение года перечислено поставщикам за сырье 36200 тыс. руб., получено сырья по счетам-фактурам на сумму 51400 тыс. руб. (с НДС).
6. На производство продукции в цехи направлено сырье на сумму 24700 тыс. руб.
7. Перечислено по счетам-фактурам за коммунальные услуги, услуги связи, транспортное обслуживание 152 тыс. руб. (с НДС).
8. Начислена заработная плата сотрудникам за год 2130 тыс. руб. в том числе работникам, участвующим в производстве 1740 тыс. руб. По единому социальному налогу права на применение регрессивной ставки нет.
9. Начислена амортизация по основным средствам – амортизируемым объектам:
торговые витрины стоимостью на 01.01.2012 г. – 133 тыс. руб., СПИ = 58 месяцев;
компьютер на 01.01.2012 г. стоимостью 38 тыс. руб. СПИ=42 месяцев;
грузовой автомобиль (ЗИЛ) куплен в апреле за 290 тыс. руб. с НДС, введен в действие, СПИ = 96 месяцев;
поточная линия по производству и упаковке конфет в комплекте, куплена в декабре текущего года, введена в эксплуатацию со стоимостью 11500 тыс. руб. без НДС, СПИ = 84 мес.
10. В течение года куплены и введены в эксплуатацию следующие виды имущества:
столы письменные – 7 штук на сумму 42 тыс. руб.,
холодильные промышленные камеры – 5 единиц по цене 8700 руб. без НДС.
11. Расходы на рекламу согласно счетам-фактурам составляют 58 тыс. руб. (с НДС).
12. Представительск ие расходы по первичным документам составили 216 тыс. руб.
13. Оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования на срок 1 год в сумме 120 тыс. руб. (январь текущего года), в том числе за работников, участвующих в производстве – 96 тыс. руб.
14. Оплачена, согласно договора и счетов-фактур, арендная плата за помещение 84 тыс. руб. с НДС.
15. Оплачены услуги банка – 4 тыс. руб.
16. Исчислен налог на имущество – 12 тыс. руб.
17. Списана дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 28 тыс. руб.
18. По акту начальника производства определены потери от брака по вине производства – 4 тыс. руб., по вине работников – 1,5 тыс. руб.
Справка: на начало и на конец года остатков незавершенного производства по налоговому учету не числилось.
Остаток готовой продукции на складе на конец года составил 4700 тыс. руб. остаток на начало года составлял 7200 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5069Администратор 01.09.2017 16:31 Ответить
 
 
# Задача №5004 (расчет налога на прибыль)Администратор 14.08.2017 18:20
Страховая компания по отчёту за истекший год имеет следующие финансовые результаты (тыс. руб.):
страховые взносы – 166119;
доходы от инвестирования страховых резервов – 489;
прочие доходы – 1286;
выплаты страхового возмещения и страховых сумм – 34200;
отчисления в страховые резервы – 78543;
расходы на ведение дела – 27561;
прочие расходы – 93.
Требуется:
1. Определить выручку страховщика, учитываемую при расчёте налогооблагаемо й базы.
2. Определить себестоимость оказываемых страховщиком услуг и иных расходов, учитываемых при расчёте налогооблагаемо й базы.
3. Определить прибыль страховщика.
4. Сделать расчёт налога на прибыль.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5004Администратор 01.09.2017 09:34 Ответить
 
 
# Задача №4593 (расчет налога на прибыль)Администратор 06.08.2017 10:38
Рассчитать:
1. Доходы от реализации.
2. Внереализационн ые доходы.
3. Расходы, связанные с производством и реализацией.
4. Внереализационн ые расходы.
5. Объект налогообложения – доход, уменьшенный на величину произведенных расходов.
6. Сумму налога на прибыль организации.
7. Доли налога, причитающиеся разным уровням бюджетов.
Данные для расчёта:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4593Администратор 23.08.2017 14:28 Ответить
 
 
# Задача №4474 (расчет налога на прибыль)Администратор 02.08.2017 17:51
На основе изучения нормативного материала по налогообложению организаций обосновать принимаемые решения и выполнить необходимые расчеты для определения прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, по результатам производственно -финансовой деятельности за 1 квартал.


Примечания:
1. Вся произведенная продукция отгружена и оплачена в отчетном периоде.
2. В случае реализации имущества с убытком исходные данные необходимо дополнить информацией о нормативном и фактическом сроках эксплуатации данного имущества и дате его реализации.
Рекомендуемая последовательно сть расчетов:
1. Определение доходов организации из различных источников, подлежащих обложению налогом на прибыль. Расчет начисленной суммы налога на добавленную стоимость.
2. Расчет суммы налога на прибыль по дивидендам, полученным от российской или иностранной организации.
3. Определение общей суммы затрат на производство и реализацию, принимаемых для налогообложения прибыли.
4. Определение внереализационн ых доходов и расходов, принимаемых для налогообложения.
5. Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль.
6. Определение прибыли, остающейся в распоряжении организации.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4474Администратор 22.08.2017 16:23 Ответить
 
 
# Задача №4392 (расчет расходов, учитываемых при налогообложении прибыли)Администратор 30.07.2017 17:12
Остаток незавершенного производства на начало года равен 4568481 руб., материальные расходы непосредственно при изготовлении продукции = 1753056 руб., расходы на оплату труда рабочих, занятых изготовлением продукции, = 1471143 руб., взносы в социальные фонды, начисленные на оплату труда этих рабочих, = 387422 руб., остаток незавершенного производства на конец отчетного периода 2375213 руб. Определить величину прямых расходов, связанных с производством продукции и учитываемых при налогообложении прибыли.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4392Администратор 22.08.2017 19:18 Ответить
 
 
# Задача №4391 (расчет налога на прибыль)Администратор 30.07.2017 17:11
Доходы от реализации продукции и товаров 10547377 руб. Расходы, связанные с производством и реализацией, = 7897042 руб. Внереализационн ые доходы = 355474 руб. Внереализационн ые расходы 258858 руб. Определить налогооблагаему ю прибыль и сумму налога на прибыль всего и в т.ч. в федеральный бюджет и бюджет субъекта Российской Федерации.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4391Администратор 22.08.2017 19:18 Ответить
 

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Rambler's Top100