Задачи по налогообложению

Задача №1071 (расчет транспортного налога)

На балансе организации имеются следующие средства:

  1. ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил.
  2. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне.
  3. В июле предприятие купило Жигули ВАЗ 21-06 с мощностью двигателя 76 л.с.

Ставки налога на автомобили легковые с мощностью двигателя:

  1. До 100 л.с. – 5 руб.
  2. 2. Свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 7 руб.

На автомобили грузовые свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 8 руб.

Рассчитать сумму транспортного налога и сумму авансовых платежей.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Согласно ст. 362 Налогового кодекса РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется в отношении каждого транспортного средства как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки. Налогоплательщики, являющиеся организациями, исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки.

Налоговую базу определяют отдельно по каждому транспортному средству (ст. 359 Налогового кодекса РФ).

Транспортное средство может быть зарегистрировано и снято c учета в течение одного отчетного (налогового) периода. В этом случае сумму транспортного налога (авансового платежа) рассчитывают исходя из фактического количества месяцев регистрации транспортного средства c учетом коэффициента использования транспортного средства (п. 3 ст. 362 НК РФ). Месяц, в котором транспортное средство было зарегистрировано, и месяц, в котором оно было снято c учета, учитываются как полные месяцы.

ГАЗ 53 – грузовой автомобиль с мощностью 120 лошадиных сил. Ставка транспортного налога на автомобили грузовые свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 8 руб. на каждую лошадиную силу. Сумма транспортного налога составляет 960 (120*8) руб. Сумма авансового платежа – 240 (960*1/4) руб.

Волга «ГАЗ 24» - легковой автомобиль с мощностью 110 л.с. Ставка транспортного налога – 7 руб. Транспортное средство продано в июне, т.е. состояло на учете в течение 6 месяцев. Сумма транспортного налога составляет 385 (110*7*6/12) руб. Сумма авансового платежа равна 96,3 (385*1/4) руб.

Жигули «ВАЗ 21-06» - легковой автомобиль с мощностью двигателя 76 л.с. Ставка транспортного налога – 5 руб. Транспортное средство приобретено в июле, т.е. на учете состояло 6 месяцев. Сумма транспортного налога равна 190 (76*5*6/12) руб. Сумма авансового платежа равна 47,5 (190*1/4) руб.

Обновить  

 
# Задача №5005 (расчет и учет транспортного налога)Администратор 14.08.2017 18:21
15 августа т.г. ЗАО «Пульт» приобрело для директора и зарегистрировал о в ГИБДД г. Новосибирска легковой автомобиль «Audi 100» с мощностью двигателя 150 л.с.
Определите сумму налоговых обязательств по транспортному налогу.
Отразите операции по начислению и перечислению авансового платежа в бюджет на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления авансового платежа.
Оформите платежное поручение на перечисление транспортного налога по итогам 3 квартала т.г.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5005Администратор 01.09.2017 09:35 Ответить
 
 
# Задача №4591 (расчет транспортного налога)Администратор 06.08.2017 10:37
Фирма «Булат» по состоянию на 1 января текущего года имела на балансе следующие автомобили:
автомобиль грузовой, мощность двигателя – 130 л.с.,
автомобиль грузовой, мощность двигателя – 220 л.с.,
автомобиль грузовой, мощность двигателя – 110 л.с.
20 апреля текущего года грузовой автомобиль с двигателем 220 л.с. был продан и снят с учета. 20 июля приобретен и зарегистрирован в ГИБДД грузовой автомобиль с двигателем 150 л.с. Рассчитать сумму авансового платежа транспортного налога, подлежащий уплате за текущий год и сроки такой уплаты.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4591Администратор 23.08.2017 14:26 Ответить
 
 
# Задача №4399 (расчет транспортного налога)Администратор 30.07.2017 17:16
Организация, зарегистрирован ная в г. Рязани, занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На ее балансе числятся следующие автомобили:

Три автомобиля ГАЗ 6611 используются филиалом организации в другом регионе, в котором ставка транспортного налога установлена в 2 раза выше, чем предусмотрено НК РФ. В сентябре передан в аренду другой организации один автобус марки «ЛАЗ». Определить сумму транспортного налога по ставкам Рязанской области.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4399Администратор 22.08.2017 19:22 Ответить
 
 
# Задача №4398 (расчет транспортного налога)Администратор 30.07.2017 17:16
Иванов П.С. купил 3 сентября 2010 г. подержанный легковой автомобиль марки «Жигули» (100 л.с.) за 30 тыс. руб., а 5 сентября поставил на учет в ГИБДД. Через две недели продал автомобиль за 40 тыс. руб., оформив снятие с учета в тот же день. Рассчитать сумму авансового платежа по транспортному налогу, которую Иванову П.С. предстоит уплатить с учетом региональных ставок налога по Рязанской области.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4398Администратор 22.08.2017 19:22 Ответить
 
 
# Задача №4397 (расчет транспортного налога)Администратор 30.07.2017 17:15
На балансе организации на 1 января 2010 г. числятся 2 легковых автомобиля: «Мерседес» с двигателем 300 л.с. и «Джип» с двигателем 350 л.с. В июле 2010 г. был куплен и поставлен на учет в ГИББД микроавтобус «Тойота» с двигателем 200 л.с. Рассчитать авансовые платежи и сумму транспортного налога за налоговый период (2010 г.) по региональным ставкам налога, действующим в Рязанской области.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4397Администратор 22.08.2017 19:21 Ответить
 
 
# Задача №4396 (расчет транспортного налога)Администратор 30.07.2017 17:15
Гражданин имеет в собственности легковой автомобиль с мощностью двигателя 175 л.с. 15 мая 2010 г. он приобрел в собственность легковой автомобиль с мощностью двигателя 250 л.с., который был зарегистрирован 20 мая 2010 г. Исчислить сумму транспортного налога, которую гражданин должен уплатить в налоговом периоде (2010 г.). Для расчета использовать ставки транспортного налога, предусмотренные региональным законодательств ом Рязанской области.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4396Администратор 22.08.2017 19:21 Ответить
 
 
# Задача №3741 (расчет транспортного налога)Администратор 22.02.2017 19:29
Рассчитайте сумму авансового платежа транспортного налога за полугодие, если организация зарегистрировал а легковой автомобиль BMW (180 л.с.) 2 июня текущего года.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3741Администратор 27.07.2017 14:14 Ответить
 
 
# Задача №3740 (расчет транспортного налога)Администратор 22.02.2017 19:29
На балансе организации учитываются транспортные средства.

Рассчитать сумму транспортного налога.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3740Администратор 27.07.2017 14:12 Ответить
 
 
# Задача №3711 (расчет транспортного налога)Администратор 21.02.2017 20:03
Произвести расчет транспортного налога за год, используя данные:
1. Дата регистрации – с 04.02.04 по 04.03.04.
2. Наименование объекта налогообложения – автобус с мощностью 75 л.с.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3711Администратор 26.07.2017 19:17 Ответить
 
 
# Задача №3614 (расчет транспортного налога)Администратор 28.01.2017 18:45
На основании исходных данных:
1. Исчислить сумму транспортного налога за налоговый период, отразить на счетах бухгалтерского учета.
2. Заполнить налоговую декларацию по транспортному налогу.
3. Оформить платежное поручение на уплату транспортного налога.
Исходные данные:

31 марта текущего года организацией приобретены и поставлены на учет КАМАЗы 2 шт., мощностью двигателя 110 л.с.
2 февраля текущего года реализован и снят с учета автомобиль Волга, числящийся на балансе.
Решение оформите в таблицах.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагменты решения задачи №3614Администратор 09.04.2017 12:37

Ответить
 
 
# Задача №3504 (расчет транспортного налога)Администратор 05.01.2017 19:52
Исчислите сумму транспортного налога, вносимую в бюджет в соответствии с региональным законодательств ом. Укажите сроки уплаты налога. Грузовое транспортное средство имеет мощность двигателя 150 лошадиных сил. 5 мая 2016 г. налогоплательщи ком двигатель был заменен (и зарегистрирован ). Мощность двигателя транспортного средства составила 180 лошадиных сил.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3504Администратор 12.04.2017 13:53
Ответить
 
 
# Задача №3502 (расчет налога на имущество и транспортного налога)Администратор 05.01.2017 19:47
Организация приобрела автомобиль, указана его первоначальная стоимость, дата постановки на учет (ввода в эксплуатацию), норма амортизации, мощность. Рассчитать величину налога на имущество и транспортного налога за 2010 год.
Исходные данные:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3502Администратор 26.07.2017 15:37 Ответить
 
 
# Задача №2466 (расчет транспортного налога)Администратор 17.11.2016 19:20
ООО «Вега» имеет на балансе три зарегистрирован ных транспортных средства:
Легковой автомобиль (150 л.с.), ставка – 10 руб.
Автобус (250 л.с.), ставка – 30 руб.
Грузовой автомобиль (250 л.с.), ставка – 17 руб.
Рассчитать сумму транспортного налога. Указать порядок и сроки уплаты налога для юридических лиц.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2466Администратор 23.12.2016 15:10
Ответить
 
 
# Задача №2074 (расчет и учет транспортного налога)Администратор 04.11.2016 18:26
29 июня ООО «Техмашком-Екат еринбург» приобрело автомобиль Honda CR-V (мощность двигателя 175 л.с.) и поставило его на учет в ГИБДД г. Екатеринбурга 02 июля отчетного года. Фактические затрат на приобретение автомобиля и его поставку на учет составили 1 320 000 руб. Срок полезного использования установлен 5 лет. Автомобиль используется организацией для доставки корреспонденции клиентам компании и для транспортировки директора на деловые встречи и бухгалтера в банк. Рассчитать сумму транспортного налога, подлежащую уплате ООО «Техмашком-Екат еринбург» и отразить начисление бухгалтерской записью.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2074Администратор 08.01.2017 12:43
Ответить
 
Rambler's Top100