Задачи по страхованию. Часть 26
Задача №658 (расчет маржи платежеспособности страховой компании)
Рассчитайте соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации К.
Известны данные бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчётную дату (млн. руб.):
| уставный капитал | 60,0 |
| добавочный капитал | 4,0 |
| резервный капитал | 6,0 |
| непокрытые убытки прошлых лет | 1,9 |
| акции компании, выкупленные у акционеров | 3,7 |
| нематериальные активы | 4,4 |
| дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли | 1,8 |
| резерв незаработанной премии | 495,0 |
| доля перестраховщиков в резервах | 22,0 |
Решение задачи:
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма собственного капитала (60,0+4,0+6,0=70,0 млн. руб.), уменьшенная на сумму нематериальных активов (4,4 млн. руб.), непокрытых убытков отчетного года и прошлых лет (1,9 млн. руб.), задолженности акционеров в уставный капитал, собственных акций, выкупленных у акционеров (3,7 млн. руб.), и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли (1,8 млн. руб.). Фактический размер маржи платежеспособности равен 58,2 млн. руб.
Нормативный размер маржи платежеспособности для страховщика, проводящего страхование жизни, равен 23,7 млн. руб.
Соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации составляет 2,46. Таким образом, фактический размер маржи платежеспособности превышает нормативный размер маржи платежеспособности в 2,46 раза, что положительно характеризует платежеспособность страховой организации. Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть ниже нормативного размера маржи платежеспособности.
Углубляем анализ дальше. Законодательством установлено, что если нормативный размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного капитала, установленного ст. 25 Федерального закона «Об организации страховой деятельности на территории РФ», то за нормативный размер маржи платежеспособности принимается законодательно установленная величина (30; 60; 120 млн. руб.). По условию уставный капитал данной страховой организации составляет 60 млн. руб. (судя по всему, это и есть минимальная величина уставного капитала). Исходя из этой величины, нормативный размер маржи платежеспособности равен 60 млн. руб. В этом случае соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности по страховой организации составляет 0,97. Исходя из данной величины, страховщику необходимо принять меры по оздоровлению своего финансового положения.
Подробное решение задачи представлено в ролике
Обновить
– основную часть нетто-ставки на 100 р. страховой суммы;
– рисковую (гарантированную) надбавку при условии гарантии безопасности 0,95 и коэффициента, зависящего от гарантии безопасности – 1,645;
– нетто-ставку на 100 р. страховой суммы;
– брутто-ставку на 100 р. страховой суммы.
Исходные данные приведены в таблице:
Решение:
Решение:
Рассчитываем страховую сумму, которая определяется количеством голов скота (КГ), средним живым весом одного животного (ЖВ) и государственной закупочной ценой на 1 кг живого веса (ЗЦ):
СС=КГ×ЖВ×ЗЦ.
Страховая сумма составляет:
СС=30×300×25=225 000 руб.
Страховой платеж рассчитывается по формуле:
СП=СС×СТ/100,
где СТ – страховой тариф, руб. со 100 руб. страховой суммы.
СП=225 000×0,03/100=67,5 руб.
Таким образом, сумма страхового платежа составляет 67,5 руб.
Определите возмещение цедента по ущербу:
до 300 тыс. р.
от 300 до 500 тыс. р.
Определите суммы выплат перестраховщика и цедента, если групповой ущерб составит 900 тыс. р.
Решение:
В непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщком (цессионарием) непропорционально. Обязанность перестраховщика произвести страховую выплату наступает лишь в том случае, если ее размеры превысят оговоренный предел (приоритет цедента).
Договоры непропорционального перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.
По договору эксцедента убытка на перестраховщика возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.
Если ущерб составляет до 300 тыс. руб., то цедент отвечает в размере полученного ущерба, поскольку участие цедента в непропорциональном страховании составляет 300 тыс. р.
Если ущерб составляет от 300 до 500 тыс. руб., то цедент покрывает ущерб вв пределах 300 тыс. руб. (поскольку участие цедента в непропорциональном страховании составляет 300 тыс. р.), перестраховщик погашает сумму, превышающую 300 тыс. руб. (поскольку лимит перестраховочного покрытия (500 тыс. руб.) больше суммы возможного убытка).
Если групповой ущерб составит 900 тыс. руб., то цедент покрывает ущерб в размере 300 тыс. руб., перестраховщик – сумму в размере 500 тыс. руб., оставшиеся 100 тыс. руб. – сам страхователь, потому что он не застраховал эту сумму.
Пшеница застрахована по системе предельной ответственности, исходя из средней за пять лет урожайности 16 ц с 1 га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева 400 га. Фактическая урожайность ржи составила 14,8 ц с 1 га. Закупочная цена пшеницы 150 р. за 1 ц.
Решение:
Ущерб страхователя рассчитывается по формуле:
У=П×(у_СР-у_Ф )×Ц,
где П – площадь посевов, га,
у_СР – средняя урожайность, ц/га,
у_Ф – фактическая урожайность, ц/га,
Ц – цена недополученной сельхозпродукции, руб./ц.
У=400×(16,0-14,8)×150=72 000 руб.
Страховое возмещение выплачивается в размере 70% причиненного убытка из-за недополучения урожая:
СВ=72 000×70/100=50 400 руб.
Таким образом, ущерб страхователя составляет 72 000 руб., сумма страхового возмещения равна 50 400 руб.
Хозяйствующий субъект застраховал свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 150 тыс. р. Ставка страхового тарифа 0,3% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 2 тыс. р., при которой предоставляется скидка к тарифу 4%. Фактический ущерб страхователя 8,5 тыс. р.
Решение:
Страховой платеж – это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страховой платеж (СП) зависит от страховой суммы (СС) и брутто-ставки страхового тарифа (СТ). Кроме того, в формуле необходимо учесть величину скидки к тарифу (СК):
СП=СС×СТ/100×(1-СК/100).
Осуществляем расчет:
СП=150 000×0,3/100×(1-4/100)=432 руб.
Фактический ущерб страхователя 8 500 руб. В условиях наличия в договоре пункта о безусловной франшизе размер страховой возмещения представляет собой разницу между фактической суммой ущерба и установленным пороговым значением (безусловная франшиза = 2 000 руб.). Таким образом, страховое возмещение составляет:
СВ=8 500-2 000=6 500 руб.
Таким образом, страховой платеж составляет 432 руб., страховое возмещение – 6 500 руб.
Решение:
Условная франшиза – предусмотренное условиями страхования освобождение страховщика от возмещения убытков в том случае, если убыток по страховому случаю не превысил её оговорённого в договоре размера. Согласно условию, размер условной франшизы составляет 1% от страховой суммы (100 тыс. руб.):
УФ=100×1/100=1,0 тыс.руб.
Фактический ущерб составил 0,8 тыс. руб. При этом сумма ущерба меньше суммы условной франшизы (0,8
Кфу=(Д+Сзф)/Р,
где Кфу – коэффициент финансовой устойчивости;
Д – сумма доходов страховщика за тарифный период;
Р – сумма расходов за тот же период (сумма страхового возмещения и расходов на ведение дела);
Сзф – сумма средств в запасных фондах.
Осуществляем расчет:
Кфу=(50+8)/(21+6)=2,15.
Полученные результаты говорят о том, что доходы и средства в запасных фондах превышают расходы страховой компании в 2,15 раза.
Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации следует считать, если коэффициент устойчивости страхового фонда больше 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика. Таким образом, страховая компания обладает финансовой устойчивостью.
Данные для расчета: страховщик представил документы на право проведения страхования жизни, медицинского страхования, страхования финансовых рисков и перестрахования. Поступление страховых взносов на конец первого года ожидается по страхованию жизни – 200 млн. руб., по медицинскому страхованию – 300 млн. руб., по страхованию финансовых рисков – 500 млн. руб., по перестрахованию – 2000 млн. руб. Минимальная сумма собственных денежных средств должна составлять по страхованию жизни 3% сумму страховых взносов, по медицинскому страхованию – 5%, по страхованию финансовых рисков – 8%, по перераспределению – 12%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Данные для расчёта: Страховщик представил документы на право проведения страхования жизни, медицинского страхования, страхования финансовых рисков и перестрахования. Поступление страховых взносов на конец первого года ожидается по страхованию жизни – 300 млн. руб.; по медицинскому страхованию – 400 млн. руб.; по страхованию финансовых рисков – 600 млн. руб.; по перестрахованию – 3 000 млн. руб. Минимальная сумма собственных денежных средств должна составлять по страхованию жизни 3% суммы страховых взносов, по медицинскому страхованию – 5%, по страхованию финансовых рисков – 8%, по перестрахованию – 12%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи