Задачи по налогообложению
Задача №703 (упрощенная система налогообложения)
Пример 1. Выручка от реализации организации составила за 9 месяцев 2009 г. 42 млн. руб., включая НДС. Имела ли организация право перейти на УСН?
Пример 2. Расходы организации, перешедшей на УСН, за налоговый период составили 3300 тыс. руб. Помимо этого организация приобрела основные средства на сумму 850 тыс. руб., из них ввела в эксплуатацию в налоговом периоде основные средства на сумму 620 тыс. руб. Какую сумму организация спишет на затраты, уменьшающие налоговую базу?
Пример 3. Организация, перешедшая на УСН, за налоговый период ввела в эксплуатацию основные средства, приобретенные до перехода на УСН, на сумму 850 млн. руб., в том числе со сроком полезного использования до 3-х лет включительно – на сумму 250 тыс. руб.; со сроком полезного использования от 3-х до 15 лет – на сумму 600 тыс. руб. НА какую сумму организация может уменьшить налоговую базу?
Рекомендуемые задачи по дисциплине
-
Задача №530 (расчет акциза)
Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...
-
Задача №825 (расчет НДС)
В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....
-
Задача №616 (расчет налога на имущество)
В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...
-
Задача №617 (расчет суммы земельного налога)
В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...
-
Задача №4371 (расчет налога на прибыль)
Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...
Решение:
Пример 1. Поскольку размер выручки за минусом НДС меньше 45 млн. руб., организация имела право перейти на УСН с 2010 г.
Пример 2. В указанном налоговом периоде организация спишет на затраты, уменьшающие налоговую базу на 3920 (3300 + 620) тыс. руб.
Пример 3. В этом случае в течение налогового периода налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на 250 тыс. руб. за счет списания стоимости оборудования со сроком полезного использования до 3-х лет и на 300 тыс. руб. – за счет списания в первый год применения УСН 50% стоимости оборудования со сроком полезного использования от 3-х до 15 лет.
За год в организации начисляется заработной платы и других выплат, облагаемых взносами в социальные фонды, 2456700+501 = 2457201 руб. При этом ни у одного работника сумма начислений не превышает 415000 руб. Определить сумму взносов в социальные фонды по условиям 2010, 2011 и последующих годов. Определить, на сколько уменьшится сумма единого налога за счет взносов в социальные фонды. Расчет сделать для обоих вариантов объекта налогообложения . Годовая выручка от предприниматель ской деятельности 5000000+501=500 0501 руб. Ставка единого налога по первому варианту 6% от дохода, по второму варианту 15% от дохода за вычетом расходов.
Решение задачи
Решение задачи
Определите, кем и по каким нормативам будут распределены доходы по уровням бюджетной системы РФ и государственным внебюджетным фондом.
Решение задачи
Решение задачи
Определите сумму авансового платежа, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Решение задачи
По итогам отчетного периода сумма начисленного квартального авансового платежа составила 7500 руб. За этот период сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составила 4 тыс. руб., сумма выплаченных работником пособий по временной нетрудоспособно сти – 1200 руб.
Определите сумму авансового платежа по единому налогу при УСН, подлежащей уплате в бюджет.
Решение задачи
Решение задачи