Задачи по налогообложению

Задача №691 (расчет доходов налогоплательщика на отчетный период)

Налогоплательщик, применяющий метод начисления, в отчетном налоговом периоде:

  • реализовал продукцию собственного производства на сумму 1 млн. руб., но деньги на его счет должны поступить по условиям договора только в следующем налоговом периоде;
  • получил плату за предоставленные услуги в размере 2 млн. руб., но акт сдачи-приемки услуг не подписал.

Какая сумма должна быть включена в доход налогоплательщика за налоговый период?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №617 (расчет суммы земельного налога)

    В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №679 (примеры расчета НДС)

    1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом...

Решение:

В доход налогоплательщика за налоговый период включается только 1 млн. руб., поскольку оплата предоставленных услуг в соответствии с законодательством реализацией не является.

Обновить  

 
# Задача №3666 (распределение расходов по налоговым периодам) — Администратор 17.02.2017 11:16
В сентябре организация зарегистрирован а. В октябре начался ремонт производственно го помещения, взятого в аренду. Сумма арендной платы с октября – 25000 руб. ежемесячно. В ноябре были подписаны договоры с покупателями и поставщиками. В декабре подписан акт приемки отремонтированн ого помещения на сумму 125000 руб. Прямые расходы декабря по производству продукции – 240000 руб., косвенные – 140000 руб.
Распределить расходы по налоговым периодам (расходы даны без НДС).
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3666 — Администратор 16.06.2017 10:12
Ответить
 
 
# Задача №3245 (определение налоговой базы по налогу на прибыль) — Администратор 02.01.2017 12:45
Определите налоговую базу по налогу на прибыль организации за 4 кв. 2014 г., если:
1) выручка от реализации продукции собственного производства составила 4600 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%);
2) от реализации покупных товаров получен убыток в сумме 200 тыс. руб.;
3) материальные расходы составили 600 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них возвратные отходы – 50 тыс. руб.;
4) расходы на оплату труда (вместе со страховыми взносами) – 450 тыс. руб.;
5) сумма начисленной амортизации за 4 кв. 2014 г. составила 100 тыс. руб.
6) судебные издержки – 20 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3245 — Администратор 09.07.2017 21:32

Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №3244 (определение дохода организации) — Администратор 02.01.2017 12:45
Организация заключила договор на оказание консультационны х услуг на период с 20.04.2014 г. по 12.08.2014 г. с предоставлением заказчику ежемесячного отчета об исполнении принятых обязательств, выплата вознаграждения предусматривает ся по окончании срока действия договора в размере 1 600 000 руб. (в т.ч. НДС).
Определите сумму дохода организации по данному договору для целей исчисления налога на прибыль организаций за 2 квартал 2014 г., если в учетной политике организации определен:
1) кассовый метод признания доходов и расходов;
2) метод начислений.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3244 — Администратор 09.07.2017 21:31

Решение задачи
Ответить
 

Задачи