Задачи по налогообложению

Задача №691 (расчет доходов налогоплательщика на отчетный период)

Налогоплательщик, применяющий метод начисления, в отчетном налоговом периоде:

  • реализовал продукцию собственного производства на сумму 1 млн. руб., но деньги на его счет должны поступить по условиям договора только в следующем налоговом периоде;
  • получил плату за предоставленные услуги в размере 2 млн. руб., но акт сдачи-приемки услуг не подписал.

Какая сумма должна быть включена в доход налогоплательщика за налоговый период?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

В доход налогоплательщика за налоговый период включается только 1 млн. руб., поскольку оплата предоставленных услуг в соответствии с законодательством реализацией не является.

Комментарии  

 
# Задача №3245 (определение налоговой базы по налогу на прибыль)Администратор 02.01.2017 12:45
Определите налоговую базу по налогу на прибыль организации за 4 кв. 2014 г., если:
1) выручка от реализации продукции собственного производства составила 4600 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%);
2) от реализации покупных товаров получен убыток в сумме 200 тыс. руб.;
3) материальные расходы составили 600 тыс. руб. (в т.ч. НДС), из них возвратные отходы – 50 тыс. руб.;
4) расходы на оплату труда (вместе со страховыми взносами) – 450 тыс. руб.;
5) сумма начисленной амортизации за 4 кв. 2014 г. составила 100 тыс. руб.
6) судебные издержки – 20 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №3244 (определение дохода организации)Администратор 02.01.2017 12:45
Организация заключила договор на оказание консультационны х услуг на период с 20.04.2014 г. по 12.08.2014 г. с предоставлением заказчику ежемесячного отчета об исполнении принятых обязательств, выплата вознаграждения предусматривает ся по окончании срока действия договора в размере 1 600 000 руб. (в т.ч. НДС).
Определите сумму дохода организации по данному договору для целей исчисления налога на прибыль организаций за 2 квартал 2014 г., если в учетной политике организации определен:
1) кассовый метод признания доходов и расходов;
2) метод начислений.
Решение задачи
Ответить
 

Опрос

Опрос. Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Благодарим за ответ!
Rambler's Top100