Задачи по налогообложению

Задача №690 (расчет расходов, учитываемых при налогообложении прибыли)

Налогоплательщик осуществил представительские расходы, связанные с проведением заседания совета директоров, в размере 9 млн. руб. Фонд оплаты труда за налоговый период составил 100 млн. руб.

В соответствии с п. 2 ст. 264 НК РФ представительские расходы относятся к прочим расходам на производство и реализацию, но их размер нормируется и не может превышать 6% фонда оплаты труда налогоплательщика.

Какую сумму можно списать на расходы, учитываемые при налогообложении прибыли?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

На расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, можно списать только 6 (100*6/100) млн. руб. из фактически понесенных расходов в сумме 9 млн. руб.

Комментарии  

 
# Задача №3612 (расчет налога на прибыль)Администратор 28.01.2017 19:43
Составить расчеты по налогу на прибыль.
1. Поступила выручка от реализации продукции (товара) с учетом НДС, руб. – 980 000 руб. (обувь).
2. Предприятие оплатило поставщику за продукцию (товар), в т.ч. НДС – 960 000 руб. (обувь).
3. Прочие расходы, связанные с реализацией продукции (товара), без НДС – 35 000 руб.
4. Перечислен в бюджет авансовый платеж – 10 000 руб.
Определить:
1. Выручку без НДС.
2. Расходы, вязанные с реализацией.
3. Прибыль (налоговая база).
4. Налог на прибыль.
5. Сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №3396 (расчет налога на прибыль)Администратор 04.01.2017 17:29
На основе данных определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, если:
1. Товарооборот с НДС 18% – 2 400 тыс. руб.
2. Покупная стоимость – 1 033,9 тыс. руб.
3. Расходы, связанные с оплатой труда – 725 тыс. руб.
4. Расходы на ремонт основных средств – 26 тыс. руб.
5. Командировочные – 165 дней, согласно коллективного договора суточные установлены 800 рублей.
6. Прочие расходы, связанные с реализацией – 18 тыс. руб.
7. Внереализационн ые доходы – 132 тыс. руб.
8. Внереализационн ые расходы – 25,5 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №2967 (расчет налога на прибыль)Администратор 15.12.2016 22:02
По итогам финансово-хозяй ственной деятельности за текущий год ОАО «Альфа» имеет следующие показатели (без учета НДС):
- доходы от реализации товаров= 39 млн. руб.;
- доходы от оказания транспортных услуг= 27 млн. руб.;
- доходы, полученные от покупателей в порядке предварительной оплаты товаров = 1,4 млн. руб.;
- сумма полученной финансовой помощи от учредителя= 570 тыс. руб.;
- доходы от сдачи имущества в аренду= 2,1 млн. руб.;
- доходы, полученные в виде стоимости излишков товарно-материа льных ценностей, выявленных в результате инвентаризации = 320 тыс. руб.;
- материальные расходы= 11 млн. руб.;
- расходы на оплату труда пяти работников = 900 тыс. руб.;
- расходы на канцелярские товары= 95 тыс. руб.;
- расходы на юридические услуги= 450 тыс. руб.;
- представительск ие расходы в соответствии со сметой= 90 тыс. руб.;
- стоимость оказанных и оплаченных услуг по подбору персонала консалтинговой компанией= 300 тыс. руб.;
- расходы на проведение обязательного аудита= 200 тыс. руб.;
- расходы на сертификацию продукции и услуг= 100 тыс. руб.;
- расходы по приобретению амортизируемого имущества= 120 тыс. руб.;
- пени за несвоевременную уплату в бюджет НДС= 60 тыс. руб.;
- оплачены счета за электроэнергию в соответствии с подтверждающими документами= 5 млн. руб.;
- оплачены услуги индивидуальному предпринимателю по ведению бухгалтерского учета, документы, подтверждающие расходы, отсутствуют = 25 тыс. руб.;
- оплачены штрафные санкции поставщикам за нарушение условий договора= 1,3 млн. руб.
Определить сумму налога на прибыль ОАО «Альфа» за налоговый период.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №2577 (расчет представительск их расходов)Администратор 21.11.2016 16:13
При проведении официального приема организация израсходовала:
1. На официальный завтрак – 29 000 руб.
2. На оплату услуг переводчика – 15 000 руб.
3. На транспортное обслуживание – 10 000 руб.
4. На экскурсионную программу – 18 000 руб.
При этом фонд оплаты труда в организации составляет 1 200 000 рублей.
Требуется: Рассчитать общую сумму представительск их расходов, учитываемых при расчете налоговой базы по налогу на прибыль организации.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1815 (расчет налога на прибыль)Администратор 21.10.2016 10:58
Исчислите налог на прибыль, если:
1) пеня, полученная по хозяйственному договору, – 300 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 20%;
2) положительная курсовая разница – 150 тыс. руб.;
3) товарооборот розничный – 360 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 20%;
4) закупочная стоимость реализованного в розницу товара – 180 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 20%;
5) выручка от реализации основных средств – 720 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость – 20%,
6) износ реализованных основных средств – 210 тыс. руб.,
7) первоначальная стоимость – 540 тыс. руб.;
8) издержки обращения – 30 тыс. руб.
Заполните отчет о прибылях и убытках форма № 2.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1528 (перенос убытка на следующий период)Администратор 17.10.2016 10:12
По итогам 2008 года организация получила убыток 300 000 руб. Организация приняла решение перенести его на будущее. В 2009 году облагаемая прибыль составила 700 000 руб. Рассчитать перенос убытка 2008 года.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1527 (расчет налогооблагаемо й прибыли)Администратор 17.10.2016 10:11
Определить облагаемую прибыль за 1 квартал при методе начисления, при кассовом методе.
За 1 квартал получены следующие доходы:
1. Выручка от реализации продукции 830 тыс. руб. без НДС поступила на расчетный счет.
2. 15 марта отгружена, но не оплачена покупателями продукция на 306 тыс. руб. без НДС.
3. 30 марта арендатору выставлен счет за арендуемое имущество на 15 тыс. руб. без НДС оплата, которой произведена в апреле.
4. Зачислены на расчетный счет дивиденды от долевого участия других организаций 23 тыс. руб.
Расходы за 1 квартал составили:
1. Переданы в течении квартала сырье в производство на 650 тыс. руб. Поставщики за сырье перечислили 590 тыс. руб. без НДС.
2. Начислена заработная плата за квартал 180 тыс. руб. из кассы выплачено 135 тыс. руб.
3. Начислена амортизация основных средств 4000 руб.
4. Начислены налоги за 1 квартал 36 тыс. руб. Перечислено в бюджет 32 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1525 (расчет налога на прибыль)Администратор 16.10.2016 21:38
Определить облагаемую прибыль, сумму налога на прибыль.
В промышленном предприятии за первый квартал получена выручка от реализации продукции 761700 руб. в т.ч. акциз 71400 руб., НДС – 10%. Себестоимость реализованной продукции 498900 руб. Выручка от реализации основных средств 61400 руб. в т.ч. НДС. Остаточная стоимость основных средств – 49300 руб. Доходы от сдачи в аренду – 9000 руб. Расходы на содержание переданного в аренду имущества – 2700 руб. Дивиденды по акциям, полученные от российских организаций, – 15000 руб. Налог на имущество предприятия – 1860 руб. Авансовые платежи налога составили: в федеральный бюджет 4550 руб., в бюджет субъектов РФ – 12250 руб.
Решение задачи
Ответить
 

Опрос

Опрос. Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Благодарим за ответ!
Rambler's Top100