Задачи по налогообложению

Задача №686 (формирование резерва по сомнительным долгам)

Выручка от реализации налогоплательщика за налоговый период составляет 100 млн. руб.

Налогоплательщик имеет задолженности со сроком возникновения более 90 дней в размере 10 млн. руб. и со сроком возникновения от 45 до 90 дней – 20 млн. руб.

В каком размере налогоплательщик может сформировать резерв по сомнительным долгам и какую сумму он может отнести на расходы?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

Согласно правилам налогоплательщик может сформировать резерв в 20 млн. руб., но в расходы может быть принято только 10 млн. руб., поскольку остальные средства превышают 10% выручки налогоплательщика.

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Обновить  

 
# Задача №5380 (расчет размера резерва по ссуде)Администратор 08.10.2017 21:46
Известны следующие данные о клиентах банка:
1) компания «А» имеет хорошее финансовое положение и среднее качество обслуживания долга, задолженность 150 млн. руб.
2) компания «Б» имеет хорошее финансовое положение и неудовлетворите льное качество обслуживания долга 100 млн. руб.
Политика резервирования банка – максимальная.
Требуется:
а) определить категорию качества ссуды;
б) начислить размер резерва по ссудам.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №5014 (формирование резерва сомнительных долгов)Администратор 14.08.2017 18:38
Исходные данные:
1. По результатам инвентаризации долговых обязательств, выявлено, что имеются дебиторская задолженность, которая соответствует данным бухгалтерского учета:
а) задолженность покупателя «А» – 200 тыс. руб.; срок возникновения 30 октября прошлого года;
б) задолженность покупателя «Б» – 800 тыс. руб.; срок возникновения 15 декабря прошлого года;
в) задолженность покупателя «В» – 300 тыс. руб.; срок возникновения 14 августа прошлого года;
г) задолженность покупателя «Г» – 180 тыс. руб.; срок возникновения 5 апреля прошлого года.
2. Выручка от продажи товаров, работ, услуг на предстоящий год составит 5000 тыс. руб. Сумма резерва, не использованного в прошлом году, составила 10 тыс. руб.
3. Задание выполнить в таблице.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5014Администратор 01.09.2017 21:29 Ответить
 
 
# Задача №3667 (расчет резерва по сомнительным долгам)Администратор 17.02.2017 10:17
Выручка от реализации продукции за 1-е полугодие 2011 г. – 12000 тыс. руб.
На 30 июня в составе дебиторской задолженности числится:
- с 20 февраля ООО «Альфа» – 340000 руб.;
- с 14 марта ООО «Ивонна» – 670000 руб.;
- с 20 июня АО « Зенит» – 870000 руб.
Вся задолженность связана с поставкой продукции. Определить сумму резерва по сомнительным долгам. (Все суммы показаны с НДС по ставке 18%.)
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3667Администратор 16.06.2017 09:12
Ответить
 
 
# Задача №3028 (создание резерва сомнительной дебиторской задолженности)Администратор 17.12.2016 19:42
Согласно учетным данным организации «А» остаток по счету «Дебиторская задолженность по основной деятельности» на 30 июня 2008 года составил 32 589 тыс. руб. Распределение задолженности по срокам возникновения:

Организация использует метод старения счетов для начисления резерва по сомнительной дебиторской задолженности. История погашения дебиторской задолженности в течение последних трех лет показывает, что задолженность со сроком возникновения:
до месяца погашается на 99%;
от месяца до двух – на 98%;
от двух до четырех месяцев – на 95%;
от четырех до семи месяцев – на 90%;
от семи до десяти месяцев – на 50%.
Более старая задолженность, как правило, вообще не погашается.
Согласно учетной политике компании эти данные используются для начисления общего резерва по сомнительной дебиторской задолженности при составлении отчетности за 2007 год и в течение 2008 года.
У организации имеются данные, что задолженность дебитора «Б» за май 2008 года на сумму 1320 тыс. руб. и за апрель 2008 года на 500 тыс. руб., вероятно, не будет погашена, так как дебитор «Б» испытывает серьезные финансовые трудности. Кроме того, известно, что в отношении высшего руководства и собственников дебитора «В» начато уголовное дело по фактам мошенничества, и он временно прекратил выплаты по счетам. Задолженность дебитора «В» перед организацией «А» за январь 2008 года составляет 827 тыс. руб., за ноябрь 2007 года – 500 тыс. руб.
Остаток по счету «Резерв по сомнительной дебиторской задолженности» на 1 июня 2008 года составил 2000 тыс. руб. В течение июня задолженность на сумму 1115 тыс. руб. была списана против ранее созданного резерва. Иных операций по счету резерва в июне не осуществлялось.
Требуется заполнить таблицу и определить:
1. Остаток по счету «Резерв по сомнительной дебиторской задолженности» на 30 июня 2008 года.
2. Оборот по кредиту счета «Резерв по сомнительной дебиторской задолженности» за июнь 2008 года и написать необходимую проводку по начислению резерва.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3028Администратор 25.01.2017 18:34
Ответить
 

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Rambler's Top100