Задачи по налогообложению

Задача №683 (определение расходов, снижающих налоговую базу)

1. Организация занимается пошивом детской одежды. В 1-м квартале было изготовлено 1000 комплектов школьной формы 30-го размера. На пошив изделий израсходовано 2500 м ткани. По установленным отраслевым нормативам, предусмотренным на один комплект, должно быть израсходовано не более 1,8 м ткани. Технологические потери предусматриваются в размере 10%.

2. Автотранспортная организация демонтировала автомобили, не пригодные для производства. После демонтажа остались запасные части, которые могут быть использованы для ремонта действующего автотранспорта, на сумму 10 тыс. руб. Какая сумма и в состав каких доходов должна включаться, как она учитывается в дальнейшем?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

1. В расходы могут быть включены 1000*1,8*1,1=1980 м. Остальные затраты на приобретение ткани не признаются экономически оправданными и не включаются в расходы, снижающие налоговую базу по налогу на прибыль.

2. Сумма включается в состав внереализационных доходов, а после списания запчастей для ремонта в материальных расходах учитывается сумма в 10 тыс. руб.

Комментарии  

 
# Задача №3501 (расчет налога на прибыль)Администратор 05.01.2017 20:44
Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет.
Компания занимается производством и реализацией продукции. В течение периода было реализовано продукции по рыночной стоимости на 1 680 000 руб., себестоимость реализованной продукции составила 800 000 руб. Был получен банковский кредит на 1 200 000 руб., и начислены проценты по кредиту 144 000 руб. Коммерческие расходы, связанные с реализацией – 56 000 руб.. Предприятие сдает в аренду основные средства, величина начисленной арендной платы за период 320 000 руб., амортизация сданных в аренду основных средств и прочие расходы по их обслуживанию составили 160 000 руб. Излишки, выявленные при инвентаризации 22 000 руб., налог на имущество, начисленный за период 200 руб. В прошлом отчетном периоде компания понесла убытки в размере 40 000 руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1902 (расчет налога на прибыль)Администратор 28.10.2016 21:20
Выручка от продажи товаров за отчетный период составила 200000 руб. Комиссионное вознаграждение по договору о посреднической деятельности – 100000 руб.
Себестоимость проданных товаров и услуг составила 150000 руб.
Коммерческие расходы – 30000 руб.
Управленческие расходы – 20000 руб.
Проценты за использование кредитом составили 25000 руб.
Доходы от участия в иностранной организации – 75000 руб.
Судебные расходы – 10000 руб.
Санкции за нарушение договорных обязательств – 15000 руб.
Выплачена материальная помощь работникам в размере – 5000 руб.
Курсовая разница положительна и составила 35000 руб.
1. Определите налоговую базу.
2. Определите налог на прибыль.
3. Определите чистую прибыль (убыток).
Решение задачи
Ответить
 

Опрос

Опрос. Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Благодарим за ответ!
Rambler's Top100