Задачи по налогообложению

Задача №683 (определение расходов, снижающих налоговую базу)

1. Организация занимается пошивом детской одежды. В 1-м квартале было изготовлено 1000 комплектов школьной формы 30-го размера. На пошив изделий израсходовано 2500 м ткани. По установленным отраслевым нормативам, предусмотренным на один комплект, должно быть израсходовано не более 1,8 м ткани. Технологические потери предусматриваются в размере 10%.

2. Автотранспортная организация демонтировала автомобили, не пригодные для производства. После демонтажа остались запасные части, которые могут быть использованы для ремонта действующего автотранспорта, на сумму 10 тыс. руб. Какая сумма и в состав каких доходов должна включаться, как она учитывается в дальнейшем?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

    Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №1071 (расчет транспортного налога)

    На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне. В...

Решение:

1. В расходы могут быть включены 1000*1,8*1,1=1980 м. Остальные затраты на приобретение ткани не признаются экономически оправданными и не включаются в расходы, снижающие налоговую базу по налогу на прибыль.

2. Сумма включается в состав внереализационных доходов, а после списания запчастей для ремонта в материальных расходах учитывается сумма в 10 тыс. руб.

Обновить  

 
# Задача №8249 (перенос убытков)Администратор 16.07.2020 18:37
В 2006 году организация получила убыток 800 тыс. руб. В последующие 10 лет получены следующие финансовые результаты:
в 2007 году – 100 тыс. руб.;
в 2009 году – 150 тыс. руб.;
в 2011 году – 100 тыс. руб.;
в 2013 году – 200 тыс. руб.;
в 2015 году – 150 тыс. руб.;
в 2008 году – 200 тыс. руб.;
в 2010 году – 200 тыс. руб.;
в 2012 году – (-150 тыс. руб.);
в 2014 году – 140 тыс. руб.;
в 2016 году – 10 тыс. руб.
Определите механизм переноса убытков на будущее в соответствии со ст. 283 НК РФ.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №8249Администратор 16.07.2020 23:14
 
 
# Задача №7025 (расчет налога на прибыль)Администратор 06.07.2019 14:53
Производственное предприятие «Альфа» является плательщиком налога на прибыль и уплачивает налог ежеквартально с внесением ежемесячных авансовых платежей.
За 1 квартал текущего года имеет следующие данные налогового учета: (руб.)
I. Доходы организации:
1. Выручка от реализации = 10 800 000 в т.ч. НДС.
2. Выручка от реализации основных средств = 1 350 000, в т.ч. НДС.
3. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде = 105 500.
4. Доходы от сдачи имущества в аренду = 125 700.
5. Штрафы, полученные за нарушение договорных обязательств 13 100.
II. Расходы организации:
1. Материальные расходы = 5 050 300.
2. Оплата труда = 2 750 200.
3. Амортизация = 610 500.
4. Прочие расходы = 23 400
5. Остаточная стоимость основных средств = 860 500.
6. Арбитражные расходы = 15 000
7. Оплата услуг банка = 12 500.
III. Начислены налоги:
отчисления во внебюджетные фонды = определить;
водный налог = 1 500;
налог на имущество предприятий = 4 700;
транспортный налог = 1 300.
Авансовые платежи 1 квартала – всего 50 000.
Требуется:
1) исчислить сумму налога на прибыль за 1 квартал текущего года, указать срок его уплаты;
2) исчислить авансовые платежи по налогу на прибыль на 2 квартал текущего года, указать сроки их уплаты.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7025Администратор 07.07.2019 12:00
 
 
# Ответ для задачи №7025Администратор 10.11.2019 14:11
77190 руб.
27190 руб. до 28.04 текущего года.
25730 руб. до 28.04, 28.05, 28.06 текущего года.
 
 
# Задача №3501 (расчет налога на прибыль)Администратор 05.01.2017 20:44
Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет.
Компания занимается производством и реализацией продукции. В течение периода было реализовано продукции по рыночной стоимости на 1 680 000 руб., себестоимость реализованной продукции составила 800 000 руб. Был получен банковский кредит на 1 200 000 руб., и начислены проценты по кредиту 144 000 руб. Коммерческие расходы, связанные с реализацией – 56 000 руб.. Предприятие сдает в аренду основные средства, величина начисленной арендной платы за период 320 000 руб., амортизация сданных в аренду основных средств и прочие расходы по их обслуживанию составили 160 000 руб. Излишки, выявленные при инвентаризации 22 000 руб., налог на имущество, начисленный за период 200 руб. В прошлом отчетном периоде компания понесла убытки в размере 40 000 руб.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №3501Администратор 26.07.2017 16:36
 
 
# Задача №1902 (расчет налога на прибыль)Администратор 28.10.2016 22:20
Выручка от продажи товаров за отчетный период составила 200000 руб. Комиссионное вознаграждение по договору о посреднической деятельности – 100000 руб.
Себестоимость проданных товаров и услуг составила 150000 руб.
Коммерческие расходы – 30000 руб.
Управленческие расходы – 20000 руб.
Проценты за использование кредитом составили 25000 руб.
Доходы от участия в иностранной организации – 75000 руб.
Судебные расходы – 10000 руб.
Санкции за нарушение договорных обязательств – 15000 руб.
Выплачена материальная помощь работникам в размере – 5000 руб.
Курсовая разница положительна и составила 35000 руб.
1. Определите налоговую базу.
2. Определите налог на прибыль.
3. Определите чистую прибыль (убыток).
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №1902Администратор 19.07.2017 09:56