Задачи по налогообложению

Задача №683 (определение расходов, снижающих налоговую базу)

1. Организация занимается пошивом детской одежды. В 1-м квартале было изготовлено 1000 комплектов школьной формы 30-го размера. На пошив изделий израсходовано 2500 м ткани. По установленным отраслевым нормативам, предусмотренным на один комплект, должно быть израсходовано не более 1,8 м ткани. Технологические потери предусматриваются в размере 10%.

2. Автотранспортная организация демонтировала автомобили, не пригодные для производства. После демонтажа остались запасные части, которые могут быть использованы для ремонта действующего автотранспорта, на сумму 10 тыс. руб. Какая сумма и в состав каких доходов должна включаться, как она учитывается в дальнейшем?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №617 (расчет суммы земельного налога)

    В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №679 (примеры расчета НДС)

    1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом...

Решение:

1. В расходы могут быть включены 1000*1,8*1,1=1980 м. Остальные затраты на приобретение ткани не признаются экономически оправданными и не включаются в расходы, снижающие налоговую базу по налогу на прибыль.

2. Сумма включается в состав внереализационных доходов, а после списания запчастей для ремонта в материальных расходах учитывается сумма в 10 тыс. руб.

Обновить  

 
# Задача №3501 (расчет налога на прибыль)Администратор 05.01.2017 20:44
Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет.
Компания занимается производством и реализацией продукции. В течение периода было реализовано продукции по рыночной стоимости на 1 680 000 руб., себестоимость реализованной продукции составила 800 000 руб. Был получен банковский кредит на 1 200 000 руб., и начислены проценты по кредиту 144 000 руб. Коммерческие расходы, связанные с реализацией – 56 000 руб.. Предприятие сдает в аренду основные средства, величина начисленной арендной платы за период 320 000 руб., амортизация сданных в аренду основных средств и прочие расходы по их обслуживанию составили 160 000 руб. Излишки, выявленные при инвентаризации 22 000 руб., налог на имущество, начисленный за период 200 руб. В прошлом отчетном периоде компания понесла убытки в размере 40 000 руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3501Администратор 26.07.2017 16:36 Ответить
 
 
# Задача №1902 (расчет налога на прибыль)Администратор 28.10.2016 22:20
Выручка от продажи товаров за отчетный период составила 200000 руб. Комиссионное вознаграждение по договору о посреднической деятельности – 100000 руб.
Себестоимость проданных товаров и услуг составила 150000 руб.
Коммерческие расходы – 30000 руб.
Управленческие расходы – 20000 руб.
Проценты за использование кредитом составили 25000 руб.
Доходы от участия в иностранной организации – 75000 руб.
Судебные расходы – 10000 руб.
Санкции за нарушение договорных обязательств – 15000 руб.
Выплачена материальная помощь работникам в размере – 5000 руб.
Курсовая разница положительна и составила 35000 руб.
1. Определите налоговую базу.
2. Определите налог на прибыль.
3. Определите чистую прибыль (убыток).
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1902Администратор 19.07.2017 09:56 Ответить
 
Rambler's Top100