Задачи по налогообложению

Задача №679 (примеры расчета НДС)

1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом налоговом периоде 2,5 млн. руб. остаточная стоимость реализуемого имущества – 1 млн. руб. Чему равна налоговая база по НДС?

2. Налогоплательщик занимается деятельностью по ремонту квартир. В течение налогового периода было реализовано услуг на сумму 2 млн. руб. (НДС – 360 тыс. руб.).

В этом же налоговом периоде налогоплательщик приобрел необходимые для основной деятельности материалы:

  • краску – на сумму 100 тыс. руб. (НДС – 18 тыс. руб.);
  • плитку – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.);
  • паркет – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.).

На какой налоговый вычет имеет право налогоплательщик?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

1. Налоговая база равна 1,5 млн. руб. (2,5-1,0).

2. В налоговом периоде налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в размере 198 тыс. руб., так как он приобретал материалы для ведения деятельности, облагаемой НДС.

Добавить комментарий

Комментарии  

 
# Задача №1893 (расчет НДС)Администратор 28.10.2016 21:10
Фирма «Аспект» оказала консультационны е услуги в сумме – 43 400 руб., в том числе НДС 18%, кроме того, фирма реализовала за наличный расчет партию товаров – 123 600 руб. (в т.ч. НДС 18%). Один из учредителей перечислил в уставный капитал – 20 000 руб. В банке налогоплательщи ком получен кредит на пополнение недостающих оборотных средств – 100 000 руб. Рассчитать учитываемые доходы для целей налогообложения НДС.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1380 (расчет экономии НДС)Администратор 13.10.2016 10:17
Ваша компания продает здание за 5 млн. рублей без НДС. Остаточная стоимость недвижимости – 500 тыс. рублей. Обсуждается способ оформления сделки, который позволит сэкономить на уплате НДС: вместо купли-продажи передать здание в качестве вклада в уставный капитал ООО. А затем продать 100 процентов долей в этом ООО покупателю. Сколько компания сэкономит на НДС при таком оформлении сделки по сравнению с куплей-продажей ?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1231 (методы определения доходов и расходов)Администратор 08.10.2016 15:53
В отчетном периоде организация реализовала готовую продукцию на сумму 413 000 руб. с НДС. Право собственности на отгруженную продукцию переходит в момент оплаты (кассовый метод). Себестоимость отгруженной продукции 250 000 руб. В конце отчетного периода на расчетный счет организации поступила выручка в оплату отгруженной продукции в размере 213 000 руб. с НДС). Составить журнал хозяйственных операций.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №936 (расчет НДС)Администратор 17.09.2016 21:38
Организация в отчетном периоде:
1) реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
2) получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс. руб.;
3) приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в том числе НДС 18%), 10% этих материальных ресурсов было использовано для непроизводствен ных нужд;
4) приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тыс. руб. (в том числе НДС) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс. руб. (в том числе НДС). Основные средства приняты на учет.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
Rambler's Top100