Задачи по налогообложению

Задача №679 (примеры расчета НДС)

1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом налоговом периоде 2,5 млн. руб. остаточная стоимость реализуемого имущества – 1 млн. руб. Чему равна налоговая база по НДС?

2. Налогоплательщик занимается деятельностью по ремонту квартир. В течение налогового периода было реализовано услуг на сумму 2 млн. руб. (НДС – 360 тыс. руб.).

В этом же налоговом периоде налогоплательщик приобрел необходимые для основной деятельности материалы:

  • краску – на сумму 100 тыс. руб. (НДС – 18 тыс. руб.);
  • плитку – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.);
  • паркет – на сумму 500 тыс. руб. (НДС – 90 тыс. руб.).

На какой налоговый вычет имеет право налогоплательщик?

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

1. Налоговая база равна 1,5 млн. руб. (2,5-1,0).

2. В налоговом периоде налогоплательщик имеет право на налоговый вычет в размере 198 тыс. руб., так как он приобретал материалы для ведения деятельности, облагаемой НДС.

Комментарии  

 
# Задача №3727 (расчет НДС)Администратор 21.02.2017 20:27
Предприятие произвело 1000 т продукции, из них реализовано 950 т по цене 1600 руб./т (в т.ч. НДС) и 10 т по цене 1800 руб./т (в т.ч. НДС). Предприятие приобрело 1000 т материалов по цене 600 руб./т (в т.ч. НДС). 1 т материалов была использована для ремонта дома отдыха, находящегося на балансе организации.
Определить сумму НДС, подлежащую внесению в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3727Администратор 21.03.2017 07:41
Ответить
 
 
# Задача №3726 (расчет НДС)Администратор 21.02.2017 20:27
За отчетный период на предприятии произведено 1000 единиц изделий, которые были реализованы по цене 250 руб./ед. (без НДС). В счет будущих поставок получена предоплата от покупателей в сумме 85000 руб. За тот же период были произведены следующие расходы:
- получены от поставщиков материалы 100 кг по цене 850 руб./кг (в т.ч. НДС 130 руб.);
- уплачено за электроэнергию 60000 (в т.ч. НДС 9152 руб.);
- получено от поставщиков оборудование 11800 (в т.ч. НДС 1800 руб.).
Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №3725 (расчет НДС)Администратор 21.02.2017 20:26
Начислить НДС за отчетный период, если организация произвела 230 единиц продукции А и 180 единиц продукции В. Себестоимость единицы продукции А составила 5800 руб./ед., ее рентабельность – 30%. Расходы на производство продукции В составили 846000 руб., рентабельность – 20%.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3725Администратор 11.04.2017 15:59
Ответить
 
 
# Задача №3722 (составление налоговых деклараций)Администратор 21.02.2017 20:18
Доходы от реализации:
1. Выручка от реализации товаров собственного производства – 138 806 048 руб.
2. Выручка от реализации прочего имущества – 475 286 руб.
3. Выручка от реализации покупных товаров – 16 594 721 руб.
4. Выручка от реализации имущественных прав – 953 944 руб.
Итого доходов:
Расходы организации:
1. Прямые расходы налогоплательщи ка – 84 318 032 руб.
2. Материальные расходы, за исключением прямых расходов – 19 070 346 руб.
3. Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным – 3 699 411 руб.
4. Прочие расходы – 13 898 881 руб.
5. Сумма налогов, сборов за исключением перечисленных в ст. 270 НК РФ – 7 602 848 руб.
6. Расходы на юридические, информационные и консультационны е услуги – 167 514 руб.
7. Расходы на рекламу – 327 598 руб.
Итого расходов:
Ставка налога – 20%
Из них: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта – 18%.
Требуется составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость.
Составить налоговую декларацию по налогу на прибыль.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №3610 (расчет НДС)Администратор 28.01.2017 18:42
Составить расчет по НДС.
Исходные данные:
1. Расчет за квартал – II.
2. От поставщиков приобретены ТМЦ на сумму (включая НДС по ставке 18%) – 660 000 руб.
3. В бюджет перечислен НДС – 55 000 руб.
4. Покупателям реализовано продукции на сумму:
470 000 руб. по ставке 10%;
350 000 руб. по ставке 18%.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1893 (расчет НДС)Администратор 28.10.2016 21:10
Фирма «Аспект» оказала консультационны е услуги в сумме – 43 400 руб., в том числе НДС 18%, кроме того, фирма реализовала за наличный расчет партию товаров – 123 600 руб. (в т.ч. НДС 18%). Один из учредителей перечислил в уставный капитал – 20 000 руб. В банке налогоплательщи ком получен кредит на пополнение недостающих оборотных средств – 100 000 руб. Рассчитать учитываемые доходы для целей налогообложения НДС.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1893Администратор 11.04.2017 15:58
Ответить
 
 
# Задача №1380 (расчет экономии НДС)Администратор 13.10.2016 10:17
Ваша компания продает здание за 5 млн. рублей без НДС. Остаточная стоимость недвижимости – 500 тыс. рублей. Обсуждается способ оформления сделки, который позволит сэкономить на уплате НДС: вместо купли-продажи передать здание в качестве вклада в уставный капитал ООО. А затем продать 100 процентов долей в этом ООО покупателю. Сколько компания сэкономит на НДС при таком оформлении сделки по сравнению с куплей-продажей ?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1231 (методы определения доходов и расходов)Администратор 08.10.2016 15:53
В отчетном периоде организация реализовала готовую продукцию на сумму 413 000 руб. с НДС. Право собственности на отгруженную продукцию переходит в момент оплаты (кассовый метод). Себестоимость отгруженной продукции 250 000 руб. В конце отчетного периода на расчетный счет организации поступила выручка в оплату отгруженной продукции в размере 213 000 руб. с НДС). Составить журнал хозяйственных операций.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №936 (расчет НДС)Администратор 17.09.2016 21:38
Организация в отчетном периоде:
1) реализовала продукцию собственного производства на сумму 360 тыс. руб. (в том числе НДС 18%);
2) получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс. руб.;
3) приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. (в том числе НДС 18%), 10% этих материальных ресурсов было использовано для непроизводствен ных нужд;
4) приобрела легковой автомобиль стоимостью 136 тыс. руб. (в том числе НДС) и основные средства для производства продукции на сумму 144 тыс. руб. (в том числе НДС). Основные средства приняты на учет.
Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 

© 2010-2017 Экономика и менеджмент. Решения задач
Все права защищены. Перепечатка только с открытой ссылкой

Rambler's Top100