Задачи по налогообложению
Задача №678 (задача о праве освобождения от обязанностей плательщика НДС)
1. Организация производит и реализует швейные изделия:
- в январе 2013 г. проданы швейные изделия на сумму 500 тыс. руб. без налога;
- в феврале – на сумму 450 тыс. руб.;
- в марте – на сумму 700 тыс. руб.
С какого момента организация могла быть освобождена от обязанностей плательщика НДС?
2. Организация занимается производством и реализацией пищевой продукции:
- в январе 2013 г. продана продукция детского питания на сумму 600 тыс. руб.;
- в феврале – вино на сумму 600 тыс. руб.;
- в марте – концентраты гречневой каши на сумму 500 тыс. руб.
С какого момента организация утратила право на освобождение от уплаты НДС?
Рекомендуемые задачи по дисциплине
-
Задача №825 (расчет НДС)
В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....
-
Задача №530 (расчет акциза)
Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...
-
Задача №616 (расчет налога на имущество)
В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...
-
Задача №617 (расчет суммы земельного налога)
В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...
-
Задача №4371 (расчет налога на прибыль)
Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...
Решение:
1. Организация имела право на освобождение от обязанностей плательщика НДС с апреля 2013 г.
2. Организация утратила свое право на освобождение от обязанностей плательщика НДС с 1 февраля 2013 г., так как вино является подакцизной продукцией.
В этом же периоде были приобретены ткани на 1850 тыс. руб. (в т.ч. НДС), и фурнитура на 1300 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Для разработки новой коллекции верхней одежды организация воспользовалась услугами иностранной компании «MODA-LINE», не имеющей постоянного представительст ва на территории РФ. Стоимость услуг составила 1130 тыс. руб. (в т.ч. НДС), услуги были оплачены в текущем квартале. В феврале месяце организация приобрела 2 новых швейных машины стоимостью 68550 руб. каждая (в т.ч. НДС). В этом же месяце швейные машины введены в эксплуатацию. Организация ведет строительство склада собственными силами. Стоимость строительно-мон тажных работ за 1 кв. составила 1730 тыс. руб. За аренду торгового павильона в Торговом центре организация оплатила арендную плату 47450 руб. за каждый месяц отчетного периода.
Определить сумму НДС к уплате (возмещению) в бюджет, заполнить налоговую декларацию по НДС.
При выполнении задания пошагово показать все расчеты с указанием статьи НК РФ.
Решение задачи
Решение задачи
- 12 тонн металлопроката по цене 50000 руб. + НДС 18% за тонну;
- 15 тонн чернового металла по цене 17700 руб. за тонну, включая НДС 18%;
- 10 тонн метизов по цене 18000 руб. + НДС 18% за тонну.
Фактическая себестоимость тонны металлопроката составляет 40000 руб., тонны чернового металла – 12000 руб., тонны метизов – 15000 руб.
Отразить операции бухгалтерскими проводками, определить налоговую базу и сумму налога по указанным операциям. Какие разделы и сроки декларации по НДС следует заполнить по данным операциям?
Решение задачи
Решение задачи
1. Организация 10 января текущего года передала покупателю товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.).
2. Покупатель расплатился векселем, предусматривающ им ежемесячное начисление дохода в размере 6%.
3. Проценты начисляются за каждый полный месяц, истекший с момента передачи товара до момента погашения обязательства.
4. Деньги за товар были перечислены 25 апреля текущего года.
5. Ставка рефинансировани я ЦБ РФ с 11 января по 8 апреля текущего года (88 дней) – 11,0%. С 9 апреля по 25 апреля текущего года (17 дней) – 10,5%.
Решение задачи
Решение задачи
Известно:
Организация «Альфа» оказывает услуги населению и организациям по установке пластиковых окон. В части оказания услуг населению организация «Альфа» переведена на ЕНВД, по остальной деятельности налоги уплачиваются в общеустановленн ом порядке.
Выручка, полученная при оказании услуг населению, в октябре составила 670000 руб., в ноябре – 450000 руб., в декабре – 200000 руб. Выручка, полученная при оказании услуг организациям, в октябре составила 380000 руб., в ноябре – 230000 руб., в декабре – 190000 руб.
Размер выручки приведен без учета НДС.
Решение задачи
Решение задачи