Задачи по налогообложению

Задача №7038 (расчет штрафа за непредставление налоговой декларации индивидуальным предпринимателем в указанный законодательством срок)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц должна быть сдана в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее 20 апреля 2019 г. Сумма налога, подлежащего уплате, 80 тыс. руб. Налогоплательщик сдал ее 5 мая 2019 г.

Определите сумму штрафа за непредставление налоговой декларации индивидуальным предпринимателем в указанный законодательством срок.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

    Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №1071 (расчет транспортного налога)

    На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне. В...

Решение задачи:

Штраф за несвоевременную сдачу декларации по итогам налогового периода составляет 5% от не уплаченной в срок суммы налога, подлежащей уплате в соответствии с этой декларацией, за каждый месяц просрочки (полный или неполный). Максимальная сумма штрафа за непредставление декларации определяется как 30% от указанной суммы, а минимальная равна 1000 руб. и не зависит от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Декларация должна быть сдана 20 апреля, фактически она была сдана 5 мая. С 20 апреля по 5 мая – один неполный месяц. Поэтому налагается штраф в размере 5%, сумма штрафа составляет:

80000*5/100=4000 руб.,

что больше минимальной суммы (1 000 руб.). Таким образом, сумма штрафа составляет 4 000 руб.

Необходимо отметить следующее: если у налогоплательщика, опоздавшего со сдачей отчетности, нет недоимки по налогу или суммы налога к уплате по соответствующей декларации, то от ответственности он не освобождается и все равно должен уплатить штраф. Это следует из норм п. 18 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №57 и Письма Минфина России от 14.08.2015 №03-02-08/47033.

Обновить  

 
# Задача №7943 (учет налогов)Администратор 11.07.2020 21:23
Отразить на счетах бухгалтерского учета операции, совершенные в ООО «Омега».
Исчислить:
- налог на имущество организаций;
- транспортный налог;
- налог на прибыль.
Исходная информация:
На балансе организации на 01.01 числились:

В феврале приобретен автомобиль за 90 000 руб. (без НДС), срок эксплуатации 8 лет, мощность двигателя – 120 л.с.
Для производства продукции приобретены материалы у поставщиков по цене 250 000 руб. (с НДС). Материалы оприходованы и отпущены в производство.
Реализована готовая продукция по договору поставки за 500 000 руб. (без НДС). Себестоимость реализованной продукции – 410 000 руб. Был получен счет транспортной организации за доставку продукции покупателю – 1 200 руб. (с НДС), по счету оплата не произведена.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7943Администратор 16.07.2020 13:54
 
 
# Задача №7706 (НДФЛ)Администратор 08.07.2020 11:43
Работнику организации 10 января этой организацией выдан рублевый заем в сумме 60000 руб. на три месяца. Процентная ставка за пользование заемными средствами по договору определена в размере 11% годовых. Заем с процентами возвращен 11 апреля. Организация, признаваемая на основании доверенности налогоплательщика его уполномоченным представителем в отношениях по уплате налога с суммы материальной выгоды по заемным средствам, производит определение налоговой базы, а также исчисляет, удерживает и перечисляет причитающуюся сумму налога. Ставка рефинансирования на дату выдачи заемных средств была установлена в размере 24%. Рассчитайте сумму материальной выгоды, полученной от экономии на процентах, и сумму удержанного налога.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7706Администратор 15.07.2020 22:17
 
 
# Задача №7705 (НДФЛ)Администратор 08.07.2020 11:43
Работнице организации, не состоящей в официальном браке, имеющей сына в возрасте 13 лет и дочь 20 лет, являющуюся студенткой очной формы обучения, ежемесячно начисляется заработная плата в сумме 27 300 рублей. Алименты, получаемые ежемесячно, составляют 6 000 руб. Рассчитайте налоговую базу и сумму НДФЛ за налоговый период, если оплата за обучение дочери составляет 85 000 руб. в год, и работница воспользовалась правом на социальный вычет.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7705Администратор 15.07.2020 22:16
 
 
# Задача №6846 (расчет налоговых санкций)Администратор 06.07.2019 22:25
Срок подачи декларации за 1-й квартал – 20 апреля. Первый срок уплаты НДС за 1-й квартал установлен 25 апреля текущего года. На основании декларации, поданной 20 июля налогоплательщик должен заплатить налог в сумме 100 000 руб. Фактически уплата налога произведена:
21 июля в сумме 40 000 руб.
28 июля в сумме 50 000 руб.
15 августа в сумме 10 000 руб.
Требуется исчислить сумму пени и размер налоговой санкции.
 
 
# Фрагмент решения задачи №6846Администратор 06.07.2019 22:26
 
 
# Задача №7039 (налоговые санкции)Администратор 06.07.2019 15:13
При налоговой проверке строительной организации ЗАО «Сибирь обнаружено отсутствие учета затрат по строительству объектов (по статье «Материалы» не были отражены затраты на материалы, используемые при выполнении строительных работ) в течение одного налогового периода.
Определите сумму штрафа за грубое нарушение организацией правил учета при отсутствии признаков налогового правонарушения, если эти деяния совершены:
- в течение одного налогового периода;
- в течение более одного налогового периода.
 
 
# Решение задачи №7039Администратор 07.07.2019 12:06
Согласно ст. 120 НК РФ, под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения:
- влечет взыскание штрафа в размере 10 тыс. руб. (если указанные деяния совершены в течение одного налогового периода);
- влечет взыскание штрафа в размере 30 тыс. руб. (если указанные деяния совершены в течение более одного налогового периода).