Задачи по налогообложению

Задача №6847 (прямые и косвенные налоги)

Выберите из перечисленных налогов прямые и косвенные, федеральные, налоги субъектов РФ, местные налоги и специальные налоговые режимы:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость;
  • акцизы;
  • налог на игорный бизнес;
  • транспортный налог;
  • единый налог при упрощенной системе налогообложения;
  • земельный налог.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

    Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №1071 (расчет транспортного налога)

    На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне. В...

Решение задачи:

Прямой налог – это налог, взимаемый с физических и юридических лиц, с дохода и имущества. Перечень прямых налогов:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц;
  • налог на игорный бизнес;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

Косвенный налог – налог на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу. Косвенные налоги:

  • налог на добавленную стоимость;
  • акцизы.

Взимаемые с налогоплательщиков налоги по месту поступления (ст. 12 НК РФ) делятся разделить на следующие виды:

  • федеральные (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, акцизы);
  • региональные (налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог);
  • местные (налог на имущество физических лиц; земельный налог).

Единый налог при упрощенной системе налогообложения относится к специальным налоговым режимам.

Обновить  

 
# Задача №7632 (государственная пошлина)Администратор 07.07.2020 22:58
Организация 20 марта прошлого года обратилась в арбитражный суд с иском о признании решения налогового органа о привлечении общества к налоговой ответственности недействительным. Согласно решению, общество вследствие занижения налоговой базы неправомерно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость за апрель позапрошлого года в размере 125 000 рублей. Решение вынесено 1 мая прошлого года.
В каком размере подлежит уплате государственная пошлина при подаче обществом заявления в суд? Какова итоговая сума пошлины, если судом заявления налогоплательщика удовлетворено в части 100 000 рублей налога?
Ответить
 
 
# Решение задачи №7632Администратор 07.07.2020 22:59
Согласно п. 3 ст. 333.21 НК РФ, при подаче заявлений о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными, размер государственной пошлины по делам, рассматриваемым арбитражными судами для организаций составляет 3 000 руб. Таким образом, при подаче обществом заявления в суд уплате подлежит государственная пошлина в сумме 3 000 руб.
В соответствии со ст. 98 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (ГПК РФ), стороне, в пользу которой состоялось решение суда (организации), суд присуждает возместить с другой стороны (ФНС) все понесенные по делу судебные расходы, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 ст. 96 ГПК РФ. В случае, если иск удовлетворен частично (как в рассматриваемом случае), судебные расходы присуждаются истцу пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований, а ответчику пропорционально той части исковых требований, в которой истцу отказано. Таким образом, с ответчика будет взыскана государственная пошлина в размере:
3000*100000/125000=2400 руб.
А размер государственной пошлины с истца уменьшится до суммы, равной:
3000*(125000-100000)/125000=600 руб.
Ответить
 
 
# Задача №6936 (расчет НДФЛ)Администратор 06.07.2019 13:26
Макаров продал дом за 7 500 тыс. руб. У данного физического лица есть документы, подтверждающие, что проданный дом находился в его собственности 4,5 года. Рассчитайте налоговую базу и НДФЛ за год, если зарплата Макарова А. составляет 28 700 руб. в месяц, а на его иждивении находится несовершеннолетняя дочь, за обучение которой в текущем году он заплатил 85 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6936Администратор 06.07.2019 23:14 Ответить
 
 
# Задача №6934 (расчет НДФЛ)Администратор 06.07.2019 13:24
Ежемесячный оклад работника предприятия – 31 500 руб. В феврале ему оказана материальная помощь в размере 5 000 руб. Работник имеет двух несовершеннолетних детей, один из которых инвалид. Рассчитайте налоговую базу и НДФЛ по итогам налогового периода.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6934Администратор 06.07.2019 23:13 Ответить