Задачи по налогообложению. Часть 38

Задача №6847 (прямые и косвенные налоги)

Выберите из перечисленных налогов прямые и косвенные, федеральные, налоги субъектов РФ, местные налоги и специальные налоговые режимы:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц;
  • налог на добавленную стоимость;
  • акцизы;
  • налог на игорный бизнес;
  • транспортный налог;
  • единый налог при упрощенной системе налогообложения;
  • земельный налог.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Прямой налог – это налог, взимаемый с физических и юридических лиц, с дохода и имущества. Перечень прямых налогов:

  • налог на прибыль;
  • налог на имущество организаций;
  • налог на имущество физических лиц;
  • налог на игорный бизнес;
  • транспортный налог;
  • земельный налог.

Косвенный налог – налог на товары и услуги, устанавливаемый в виде надбавки к цене или тарифу. Косвенные налоги:

  • налог на добавленную стоимость;
  • акцизы.

Взимаемые с налогоплательщиков налоги по месту поступления (ст. 12 НК РФ) делятся разделить на следующие виды:

  • федеральные (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, акцизы);
  • региональные (налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог);
  • местные (налог на имущество физических лиц; земельный налог).

Единый налог при упрощенной системе налогообложения относится к специальным налоговым режимам.

Обновить  

 
# Задача №9240 (расчет налогов) — Администратор 22.08.2021 15:43
Определить размер налогов (авансовых платежей по налогам), подлежащих к уплате в бюджет за 1-ый квартал текущего года:
1) НДС,
2) взносы на обязательное социальное страхование,
3) налог на имущество организаций,
4) налог на прибыль организаций,
5) НДФЛ.
Указать сроки уплаты.
Исходные данные:
1. Расходы за 1 кв.:
материалы (без НДС) – 23,0 тыс. руб.
2. Оклад (в т.ч. районный коэффициент 30%):
Серов В.Н. – 19,0 тыс. руб.,
Курцепал В.В. – 17,9 тыс. руб.,
Тетерина А.М. – 24,0 тыс. руб.
3. Амортизация основных средств – 3,4 тыс. руб. в мес.
Дополнительные сведения:
1. Материалы в соответствие с производственной необходимостью получены от поставщика и оприходованы 10 января. Приобретенные в отчетном периоде материалы оплачены поставщику 12 марта на 70%. Реализация материалов облагается НДС 20%.
2. Всем работникам (кроме Серова В.Н. в феврале) ежемесячно начислена зарплата в размере оклада. Выплата зарплаты производится 1-3 числа месяца, следующего за начислением.
3. Работник Серов В.Н. с 10-15 февраля находился на больничном. За февраль ему начислена зарплата в размере 80% оклада. Работнику начислено и выплачено пособие по временной нетрудоспособности: 1000 руб. за счет средств организации, 2000 руб. за счет средств ФСС.
4. Сведения о работниках (n – номер варианта):

5. Амортизация начисляется в последний день месяца. Остаточная стоимость основных средств на 1 января 250 000 руб.
6. Организация занимается видами экономической деятельности, относящимися к первому классу профессионального риска.
7. Метод признания доходов и расходов предприятия для целей налогообложения прибыли – кассовый метод (вариант 15).
8. Налог на прибыль организаций уплачивается ежеквартально авансовыми платежами исходя из фактической прибыли.
9. Продажа продукции:

10. Задолженности прошлого года отсутствуют. Уплата авансовых платежей и налогов производится в последний день, установленный законодательством.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7632 (государственная пошлина) — Администратор 07.07.2020 22:58
Организация 20 марта прошлого года обратилась в арбитражный суд с иском о признании решения налогового органа о привлечении общества к налоговой ответственности недействительным. Согласно решению, общество вследствие занижения налоговой базы неправомерно не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость за апрель позапрошлого года в размере 125 000 рублей. Решение вынесено 1 мая прошлого года.
В каком размере подлежит уплате государственная пошлина при подаче обществом заявления в суд? Какова итоговая сума пошлины, если судом заявления налогоплательщика удовлетворено в части 100 000 рублей налога?
 
 
# Решение задачи №7632 — Администратор 07.07.2020 22:59
Согласно п. 3 ст. 333.21 НК РФ, при подаче заявлений о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными, размер государственной пошлины по делам, рассматриваемым арбитражными судами для организаций составляет 3 000 руб. Таким образом, при подаче обществом заявления в суд уплате подлежит государственная пошлина в сумме 3 000 руб.
В соответствии со ст. 98 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (ГПК РФ), стороне, в пользу которой состоялось решение суда (организации), суд присуждает возместить с другой стороны (ФНС) все понесенные по делу судебные расходы, за исключением случаев, предусмотренных ч. 2 ст. 96 ГПК РФ. В случае, если иск удовлетворен частично (как в рассматриваемом случае), судебные расходы присуждаются истцу пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований, а ответчику пропорционально той части исковых требований, в которой истцу отказано. Таким образом, с ответчика будет взыскана государственная пошлина в размере:
3000*100000/125000=2400 руб.
А размер государственной пошлины с истца уменьшится до суммы, равной:
3000*(125000-100000)/125000=600 руб.