Задачи по налогообложению

Задача №5498 (налог на прибыль)

В данном регионе установлена предельная ставка по налогу на прибыль организаций.

Стоимостные показатели приведены без учета косвенных налогов.

Доход в целях налогообложения определяется методом начислений.

В отчетном периоде получено на расчетный счет доходов от основной деятельности на сумму 300000 руб., отгружено продукции на сумму 400000 руб., получено внереализационных доходов в сумме 1000000 руб.

Сумма производственных материальных затрат, в отчетном периоде, составила 60000 руб.

Начислено в резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в пределах установленных ограничений – 30000 руб.

Начислено амортизации по амортизируемому имуществу – 50000 руб.

Перечислено на оплату труда и на компенсацию за использование личного транспорта в служебных целях в пределах утвержденных нормативов – 60000 руб.

Определить сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №617 (расчет суммы земельного налога)

    В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №679 (примеры расчета НДС)

    1. Организация реализует другой организации станки, определив цену реализации в 2 млн. руб. Рыночная цена аналогичных станков составляет в этом...

Решение задачи:

Определяем сумму дохода организаций за отчётный период.

Поскольку применяется метод начислений, то сумма дохода будет равна:

400000 + 1000000 = 1400000 руб.

Определяем сумму расходов организаций:

60000 + 30000 + 50000 + 60000 = 200000 руб.

Определяем величину прибыли:

1400000 – 200000 = 1200000 руб.

Определяем сумму налога на прибыль организации, подлежащую уплате в федеральный бюджет:

1200000*3/100 = 36 000 руб.

Определяем размер налога на прибыль организации, подлежащую уплате в бюджет субъекта федерации:

1200000*17/100 = 204000 руб.

Небольшой опрос. Заранее спасибо всем участникам.

Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Обновить  

 
# Задача №5974 (расчет налога на прибыль)Администратор 15.07.2018 14:04
Рассчитать налог на прибыль организации за 1 квартал года, в том числе по бюджетам, и ежемесячный авансовый платеж на 2 квартал.
Данные:
доходы от реализации 525 тыс. руб.;
доход от реализации имущества 75 тыс. руб.;
расходы на научные исследования 100 тыс. руб.;
материальные расходы 110 тыс. руб.;
расходы на оплату труда 85 тыс. руб.;
сумма начисленной амортизации 16 тыс. руб.;
прочие расходы 35 тыс. руб.;
внереализационные доходы 70 тыс. руб.;
внереализационные расходы 37 тыс. руб.;
выплаченные в пользу других организаций штрафы за нарушение договорных обязательств 11 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5974Администратор 15.07.2018 19:01 Ответить
 
 
# Задача №5901 (расчет налога на прибыль)Администратор 14.07.2018 17:29
Определить налоговую базу и величину налога на прибыль, если организация применяет метод начисления и если в налоговом периоде (все суммы приведены без НДС):
1) Доходы от реализации товаров – 2 500 000 руб.;
2) Доходы в виде положительной курсовой разницы, возникающей от переоценки ценностей и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте, – 40 000 руб.;
3) Суммы налогов (земельный, транспортный) – 60 000 руб.;
4) Суммы, полученные в порядке предварительной оплаты товаров (работ, услуг), – 100 000 руб.;
5) Начисления компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда, – 40 000 руб.;
6) Доходы от реализации работ – 2 700 000 руб.;
7) Суммы, полученные в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств – 25 000 руб.;
8) Доходы от сдачи имущества в аренду, если такие доходы являются доходами от реализации, – 120 000 руб.;
9) Поступления в виде возвращенной суммы долгов – 1 000 000 руб. (9.1) и процентов по ним – 200 000 руб. (9.2);
10) Затраты в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств – 800 000 руб.;
11) Расходы на научные исследования и опытно-конструк торские разработки – 450 000 руб.;
12) Стоимость сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг), - 590 000 руб.;
13) Затраты в виде пени, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет или государственные внебюджетные фонды – 25 000 руб.;
14) Стоимость работ и услуг непроизводствен ного характера, выполненных сторонними организациями, - 400 000 руб.;
15) Стоимость работ и услуг производственно го характера, выполняемых сторонними организациями, – 350 000 руб.;
16) Стоимость возвратных отходов – 45 000 руб.;
17) Начисления работникам по тарифным ставкам и должностным окладам – 800 000 руб.;
18) Другие виды расходов, произведенных в пользу работника, не предусмотренных трудовым договором и (или) коллективным договором, - 50 000 руб.;
19) Амортизация имущества – 65 000 руб.;
20) Затраты в виде сумм материальной помощи работникам – 25 000 руб.;
21) Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам – 400 000 руб.;
22) Расходы в виде уплаты штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств – 30 000 руб.;
23) Затраты на оплату путевок на лечение или отдых, экскурсий или путешествий, занятий в спортивных секциях, кружках и клубах, посещений культурно-зрели щных или спортивных мероприятий – 230 000 руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5901Администратор 14.07.2018 18:39 Ответить
 
 
# Задача №5590 (расчет налога на прибыль)Администратор 10.07.2018 15:05
Рассчитать сумму налога на прибыль организации.
В первом квартале 2015 г. организация получила выручку 1 770 тыс. руб., в том числе НДС – 270 тыс. руб.
Затраты на производство составили 560 тыс. руб. Заработная плата персонала – 350 тыс. руб.
Рассчитать сумму налога на прибыль, поступающего в федеральный бюджет; сумму налога на прибыль, поступающего в региональный бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5590Администратор 10.07.2018 18:29 Ответить
 
 
# Задача №5573 (расчет налога на прибыль и страховых взносов)Администратор 10.07.2018 14:47
На основании следующих данных определить:
1. Сумму налога на прибыль в целом и в разрезе бюджетов, исчисленную и уплаченную за 1 и 2 кварталы.
2. Сумму страховых взносов за 1 и 2 кварталы, исчисленную и к уплате.
тыс. руб.

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5573Администратор 10.07.2018 18:18 Ответить