Задачи по налогообложению

Задача №5495 (НДС)

В январе 2013 г. ООО «Пончик» получило освобождение от обязанности плательщика НДС. В феврале ООО «Пончик» приобрело пончиковый агрегат стоимостью 118 000 руб. (в т. ч. 18 000 руб. – НДС).

Задание. Определите сумму НДС подлежащую к возмещению из бюджета. Обоснуйте свой ответ.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №617 (расчет суммы земельного налога)

    В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...

  • Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

    Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...

Решение задачи:

При решении необходимо руководствоваться положением главы 21 НК РФ.

Сумма НДС подлежащая к возмещению из бюджета равна нулю, поскольку в соответствии со ст. 145 НК РФ при получении освобождения от обязанности уплачивать НДС, организация теряет право на возмещение НДС из бюджета.

Обновить  

 
# Задача №6664 (расчет НДС)Администратор 29.06.2019 22:22
ИП занимается производством бытовой техники и розничной торговлей офисной мебели.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период на основе следующих данных:
Реализована продукция собственного производства на сумму 2570 тыс. руб. (без НДС),
из них:
по товарообменным операциям – 250 000 руб.,
реализация на безвозмездной основе – 120 000 руб.,
передано для собственных нужд – 80 000 руб.;
выручка от реализации покупных товаров – 950 000 руб. (в том числе НДС);
расходы на приобретение покупных товаров – 880 000 руб. (в том числе НДС);
приобретены и отпущены в производство товарно-материа льные ценности для производства продукции на сумму 1 510 000 руб. (в том числе НДС), из них оплачено 85%;
реализован объект основных средств:
первоначальная стоимость – 150 000 руб.,
амортизация – 40 000 руб.,
дополнительные расходы, связанные с реализацией и выполненные собственными силами, – 15 000 руб.
договорная цена реализации – 145 000 руб.;
положительная курсовая разница – 35 000 руб.;
реализовано право требования третьему лицу за 190 000 руб. при стоимости 180 000 руб. до наступления срока платежа, предусмотренног о договором;
получена сумма штрафа от поставщиков сырья за нарушение договорных обязательств по налогооблагаемо й операции в размере 25 000 руб.;
получены авансовые платежи в счет предстоящих поставок товаров в сумме 280 000 руб.;
списана сумма дебиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 120 000 руб.;
от сдачи помещений в аренду получена арендная плата в сумме 40 000 руб.;
расходы, связанные со сдачей помещения в аренду, оплаченные сторонним организациям, – 25 000 руб.;
списана сумма кредиторской задолженности в связи с истечением срока исковой давности – 80 000 руб.;
получено имущество в форме залога – 100 000 руб.;
расходы на наем жилого помещения и проезд, связанные со служебной командировкой, – 32 000 руб.
Заполните декларацию.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6664Администратор 05.07.2019 19:51 Ответить
 
 
# Ответ для задачи №6664Администратор 14.11.2019 21:13
348833 руб. Использована ставка 20%.
Ответить
 
 
# Задача №6370 (расчет стоимости реализации и НДС)Администратор 29.06.2019 17:14
Предприятие розничной торговли закупило товар по цене 260 тыс. руб. и реализовало его с наценкой 20%. Определить стоимость реализации покупателю и НДС, уплаченный в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6370Администратор 05.07.2019 10:20 Ответить
 
 
# Задача №6304 (НДС)Администратор 29.06.2019 15:28
06.03.11 ООО «Афоризм» перечислил аванс ООО «Паритет» под предстоящую поставку товара в размере 118 000 руб. в том числе НДС 18%, а 19.03.11 г. получил товар от ООО «Паритет» стоимостью 140 000 руб. + НДС 18%. (имеется накладная и счет-фактура). Товар предназначен для дальнейшей реализации, т.е. для облагаемых НДС операций. 25.03.11 «Афоризм» погасил остаток задолженности перед «Паритетом».
Оформить хозяйственные операции в учете ООО «Афоризм» бухгалтерскими проводками и сформировать налоговый вычет по НДС. Какие разделы и строки декларации по НДС следует заполнить согласно вышеуказанным данным?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6304Администратор 04.07.2019 22:54 Ответить
 
 
# Задача №6286 (расчет НДС)Администратор 29.06.2019 11:04
Организация занимается оптовой торговлей бытовой техникой. В целях расширения рынка сбыта в соответствии с принятой маркетинговой стратегией организации была проведена рекламная компания, в ходе которой среди покупателей продукции был произведен розыгрыш легкового автомобиля и телевизоров. Кроме того, все участники розыгрыша получили рекламные сувениры (ручки и блокноты). Основные сведения о призах и подарках, выданных участникам при проведении рекламной компании следующие:

Кроме того, в истекшем периоде были отгружены по договору купли-продажи с отсрочкой платежа 800 телевизоров, аналогичных переданному при проведении рекламной компании, по цене 8,26 тыс. руб., в том числе НДС 1,26 тыс. руб., а также 400 микроволновых печей по цене 5,9 тыс. руб., в том числе НДС 0,9 тыс. руб.
Приобретение товаров в текущем налоговом периоде не производилось.
Задание: определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6286Администратор 04.07.2019 22:45 Ответить
 
 
# Задача №5756 (начисление НДС)Администратор 13.07.2018 14:25
За 2 кв. т.г. по данным бухгалтерского учета в оптовом предприятии ООО «Мечта»:
поступило товаров на сумму 780 000 руб., НДС 18%;
закуплены основные средства на сумму 180 000 руб., НДС 18%;
оказано услуг (сторонними организациями) на сумму 70 000 руб., в т.ч. НДС 18%;
реализовано товаров на сумму 1 300 450 руб.
Определите сумму налоговых обязательств или возмещения из бюджета по НДС.
Отразите операции по начислению и перечислению НДС в бюджет на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления налога.
Оформите платежное поручение на перечисление НДС в бюджет по итогам 2 квартала т.г.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5756Администратор 13.07.2018 16:19 Ответить