Задачи по налогообложению

Задача №5494 (НДС)

В январе 2013 г. ООО «Ромашка» получило освобождение от обязанности плательщика НДС. В августе 2013 г. выручка (без НДС) за три последующих календарных: месяца июнь, июль, август, превысила 2 млн. рублей.

Задание. Укажите, с какого периода утрачено право освобождение от обязанности плательщика НДС. Обоснуйте свой ответ.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №617 (расчет суммы земельного налога)

    В 2012 году организация имела во владении земельный участок площадью 3200 кв. метров кадастровой стоимостью 25000 рублей за га, на котором...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

  • Задача №1071 (расчет транспортного налога)

    На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне. В...

Решение задачи:

При решении необходимо руководствоваться положением главы 21 НК РФ. В соответствии со ст. 145 НК РФ, ООО «Ромашка» утратило право на освобождение от обязанности плательщика НДС с 01.07. 2013 г., т.е. с первого дня первого месяца в котором произошло превышение установленного лимита. При этом сумма налога за июль и август подлежит восстановлению и уплате в бюджет.

Небольшой опрос. Заранее спасибо всем участникам.

Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Обновить  

 
# Задача №6056 (расчет и начисление НДС)Администратор 18.07.2018 21:01
1. Кирпичный завод приобрел сырье на сумму 230000 руб.
2. Реализовано продукции на 170000 руб.
3. Получен аванс от покупателей в размере 18290 руб.
4. Завод построил хозяйственным способом для собственных нужд склад. Стоимость строительно-мон тажных работ составила 130000 руб.
5. Все стоимостные показатели (за исключением авансовых платежей) приведены без налога на добавленную стоимость.
Задание: рассчитайте налог на добавленную стоимость и приведите бухгалтерские корреспонденции налогооблагаемы х показателей.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №6056Администратор 18.07.2018 22:07 Ответить
 
 
# Задача №5741 (расчет налогов)Администратор 13.07.2018 14:05
Основной деятельностью ООО «Связист» является строительство объектов связи.
Данная организация была создана 01.10.2017 г.
В четвертом квартале 2017 года выручка от строительно-мон тажных работ составила:
в октябре 118 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%;
в ноябре 595 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%;
в декабре 413 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, составила 200 тыс. руб.
В течение отчетного периода ООО «Связист» приобрела:
сырья и материалов для строительно-мон тажных работ на сумму 247,8 тыс. руб., в том числе НДС 18%;
услуг на сумму 30 тыс. руб., без НДС;
легковой автомобиль стоимостью 120 тыс. руб. без НДС;
основное средство на сумму 35,4 тыс. руб., в том числе НДС 18%.
Все приобретенные материалы были использованы при строительстве объектов связи в 4 квартале.
Оказанные услуги также полностью отнесены на затраты организации.
Среднесписочная численность работников 5 человек. Фонд оплаты составил 450 тыс. руб. за 4 квартал 2017 г.
Приобретенный легковой автомобиль имеет следующие характеристики:
мощность двигателя составляет 120 л.с.
дата приобретения 13.10.2017 г.
срок полезного использования – 2 года.
Необходимо рассчитать налоговую нагрузку на ООО «Связист» за 2017 г.
Результаты расчета свести в таблицу.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5741Администратор 13.07.2018 16:11 Ответить