Задачи по налогообложению. Часть 29 (НДС)

Задача №5494 (НДС)

В январе 2013 г. ООО «Ромашка» получило освобождение от обязанности плательщика НДС. В августе 2013 г. выручка (без НДС) за три последующих календарных: месяца июнь, июль, август, превысила 2 млн. рублей.

Задание. Укажите, с какого периода утрачено право освобождение от обязанности плательщика НДС. Обоснуйте свой ответ.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

При решении необходимо руководствоваться положением главы 21 НК РФ. В соответствии со ст. 145 НК РФ, ООО «Ромашка» утратило право на освобождение от обязанности плательщика НДС с 01.07. 2013 г., т.е. с первого дня первого месяца в котором произошло превышение установленного лимита. При этом сумма налога за июль и август подлежит восстановлению и уплате в бюджет.

Обновить  

 
# Задача №8967 (расчет НДС)Администратор 21.08.2021 20:51
Организация занимается оптовой торговлей бытовой техникой. В целях расширения рынка сбыта в соответствии с принятой маркетинговой стратегией организации была проведена рекламная компания, в ходе которой среди покупателей продукции был произведен розыгрыш легкового автомобиля и телевизоров. Кроме того, все участники розыгрыша получили рекламные сувениры (ручки и блокноты). Основные сведения о призах и подарках, выданных участникам при проведении рекламной компании следующие:

Кроме того, в истекшем периоде были отгружены по договору купли-продажи с отсрочкой платежа 800 телевизоров, аналогичных переданному при проведении рекламной компании, по цене 8,4 тыс. руб., в том числе НДС 1,4 тыс. руб., а также 400 микроволновых печей по цене 6,0 тыс. руб., в том числе НДС 1,0 тыс. руб.
Приобретение товаров в текущем налоговом периоде не производилось.
Задание: определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8279 (оценка правильности начисления НДС)Администратор 16.07.2020 19:01
ООО «Луч» занимается производством мебели. В феврале текущего года по счету-фактуре реализована продукция по ценам без НДС на сумму 200 000 руб. В счете-фактуре был выделен НДС. Также была передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 10 000 руб.
От покупателей на расчетный счет поступила выручка за ранее отгруженную продукцию в сумме 354 000 руб.
Оплачены поставщикам материалы в сумме 236 000 руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы материалы в сумме 141 600 руб. предъявлены поставщиками счета-фактуры на услуги связи и коммунальные услуги на сумму 82 600 руб.
Данные операции отражены в учете аудируемого лица следующим образом:

Требуется: выразить мнение аудитора о правильности исчисления НДС за налоговый период, определить налоговые последствия в случае недостоверного отражения НДС в налоговой отчетности. Дать рекомендации аудитора по исправлению сложившейся ситуации.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8045 (НДС)Администратор 16.07.2020 15:18
Имеются данные по трем организациям, занимающихся торгово-сбытовой деятельностью: ООО «Опт» закупил сотовые телефоны в количестве 100 шт. по цене 1550 руб. (без НДС) и перепродал всю партию ООО «Розница» по цене 1850 руб. (без НДС). ООО «Салон» закупил у ООО «Розница» всю партию телефонов по цене 2050 руб. за штуку. Вся партия телефонов была куплена физическими лицами у ООО «Салон» по цене 2537 руб. за штуку.
Определить сумму НДС, которую каждая из трех организаций должна внести в бюджет. Решение оформить в таблице:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6613 (расчет НДС)Администратор 29.06.2019 21:45
ООО «КРОСС» занимается предпринимательской деятельностью на территории РФ. В июле текущего года эта организация реализовала изделия медицинского назначения на сумму 450 000 рублей (в т.ч. НДС), в этом же месяце эта организация также реализовала игрушки для детей на сумму 85 000 рублей (в т.ч. НДС), а также реализовала кухонные ножи на сумму 56 000 рублей (в т.ч. НДС). Рассчитать сумму НДС отдельно по каждой реализации товаров, сумму товаров без учета НДС, общую сумму реализации с учетом НДС и общую сумму НДС по всем товарам за месяц.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6362 (расчет НДС)Администратор 29.06.2019 17:04
Организация занимается производством и реализацией облагаемых и необлагаемых НДС товаров. В истекшем периоде организацией были осуществлены следующие хозяйственные операции:
а) отгружены покупателям протезно-ортопедические изделия на сумму 600 тыс. руб. без НДС;
б) отгружены изделия медицинского назначения на сумму 550 тыс. руб. в том числе НДС 50 тыс. руб.;
в) отгружены товары хозяйственного обихода на сумму 1180 тыс. руб., в том числе НДС 180 тыс. руб.;
г) приобретено сырье для производства протезно-ортопедических изделий на сумму 236 тыс. руб. (в том числе НДС 36 тыс. руб.);
д) приобретено сырье для производства изделий медицинского назначения на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС 54 тыс. руб.);
е) приобретено оборудования для изготовления протезно-ортопедических изделий по цене 2360 тыс. руб. (в том числе НДС 360 тыс. руб.);
ж) оплачен счет за аренду государственного имущества на сумму 200 тыс. руб.
Задание: определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Расчеты в данной задаче выполнены с использованием ставки НДС 18%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6056 (расчет и начисление НДС)Администратор 18.07.2018 21:01
1. Кирпичный завод приобрел сырье на сумму 230000 руб.
2. Реализовано продукции на 170000 руб.
3. Получен аванс от покупателей в размере 18290 руб.
4. Завод построил хозяйственным способом для собственных нужд склад. Стоимость строительно-монтажных работ составила 130000 руб.
5. Все стоимостные показатели (за исключением авансовых платежей) приведены без налога на добавленную стоимость.
Задание: рассчитайте налог на добавленную стоимость и приведите бухгалтерские корреспонденции налогооблагаемых показателей.
Расчеты в данной задаче выполнены с использованием ставки НДС 18%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5741 (расчет налогов)Администратор 13.07.2018 14:05
Основной деятельностью ООО «Связист» является строительство объектов связи.
Данная организация была создана 01.10.2017 г.
В четвертом квартале 2017 года выручка от строительно-монтажных работ составила:
в октябре 118 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%;
в ноябре 595 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%;
в декабре 413 тыс. руб., в т.ч. НДС 18%.
Сумма, полученная от покупателей в порядке предварительной оплаты, составила 200 тыс. руб.
В течение отчетного периода ООО «Связист» приобрела:
сырья и материалов для строительно-монтажных работ на сумму 247,8 тыс. руб., в том числе НДС 18%;
услуг на сумму 30 тыс. руб., без НДС;
легковой автомобиль стоимостью 120 тыс. руб. без НДС;
основное средство на сумму 35,4 тыс. руб., в том числе НДС 18%.
Все приобретенные материалы были использованы при строительстве объектов связи в 4 квартале.
Оказанные услуги также полностью отнесены на затраты организации.
Среднесписочная численность работников 5 человек. Фонд оплаты составил 450 тыс. руб. за 4 квартал 2017 г.
Приобретенный легковой автомобиль имеет следующие характеристики:
мощность двигателя составляет 120 л.с.
дата приобретения 13.10.2017 г.
срок полезного использования – 2 года.
Необходимо рассчитать налоговую нагрузку на ООО «Связист» за 2017 г.
Результаты расчета свести в таблицу.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи