Задачи по налогообложению

Задача №4362 (НДС)

Укажите ошибки в каждом из приведенных ниже высказываний:

1. Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров, работ, услуг без учета сумм налога, не превышающими 1 млн. руб., налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал на основании заявления налогоплательщика.

2. В случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета налоговые органы имеют право по решению суда исчислять суммы налога, подлежащие уплате, самостоятельно.

3. Учетная политика для целей налогообложения, принятая организацией, утверждается руководителем или заместителем руководителя налогового органа, а также руководителем данной организации.

4. При реализации товаров выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня оплаты товара.

5. Для всех плательщиков НДС сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого календарного месяца как общая сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

6. Не подлежат налогообложению НДС медицинские услуги, оказываемые медицинскими организациями и учреждениями, а также частнопрактикующими врачами, включая ветеринарные и санитарно-эпидемиологические услуги.

7. При реализации товаров, работ, услуг населению по розничным ценам соответствующая сумма налога включается в указанные цены и выделяется на чеках и других выдаваемых покупателю документах, а также на ярлыках товаров и ценниках.

8. Не подлежат налогообложению товары (работы, услуги) для официального пользования иностранными дипломатическими представительствами или для личного пользования дипломатического персонала, включая проживающих вместе с ними членов их семей.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

1. Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров, работ, услуг без учета сумм налога, не превышающими 1 млн. руб., налоговый период устанавливается как календарный месяц или квартал на основании заявления налогоплательщика.

Правильно так:

Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими 2 млн. руб., налоговый период устанавливается как квартал (п. 2 ст. 163 НК РФ).

2. В случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета налоговые органы имеют право по решению суда исчислять суммы налога, подлежащие уплате, самостоятельно.

Правильно так:

В случае отсутствия у налогоплательщика бухгалтерского учета или учета объектов налогообложения налоговые органы имеют право исчислять суммы налога, подлежащие уплате, расчетным путем на основании данных по иным аналогичным налогоплательщикам (ст. 166 НК РФ).

3. Учетная политика для целей налогообложения, принятая организацией, утверждается руководителем или заместителем руководителя налогового органа, а также руководителем данной организации.

Правильно так:

Учетная политика для целей налогообложения, принятая организацией, утверждается руководителем данной организации.

4. При реализации товаров выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня оплаты товара.

Правильно так:

При реализации товаров выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти дней, считая со дня отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок.

5. Для всех плательщиков НДС сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого календарного месяца как общая сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

Если ежемесячная выручка в течение квартала не превышает 2 млн. руб., то НДС уплачивается ежеквартально. Следовательно, правильно будет так:

Для плательщиков НДС, у которых ежемесячная выручка в течение квартала превышает 2 млн. руб., сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого календарного месяца как общая сумма налога, уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

6. Не подлежат налогообложению НДС медицинские услуги, оказываемые медицинскими организациями и учреждениями, а также частнопрактикующими врачами, включая ветеринарные и санитарно-эпидемиологические услуги.

Правильно так:

Не подлежат налогообложению НДС медицинские услуги, оказываемые медицинскими организациями и учреждениями, а также частнопрактикующими врачами, за исключением косметических, ветеринарных и санитарно-эпидемиологических услуг. Ограничение, установленное настоящим подпунктом, не распространяется на ветеринарные и санитарно-эпидемиологические услуги, финансируемые из бюджета.

7. При реализации товаров, работ, услуг населению по розничным ценам соответствующая сумма налога включается в указанные цены и выделяется на чеках и других выдаваемых покупателю документах, а также на ярлыках товаров и ценниках.

Правильно так:

При реализации товаров, работ, услуг населению по розничным ценам соответствующая сумма налога включается в указанные цены. При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется.

8. Не подлежат налогообложению товары (работы, услуги) для официального пользования иностранными дипломатическими представительствами или для личного пользования дипломатического персонала, включая проживающих вместе с ними членов их семей.

Правильно так:

Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:…товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного пользования дипломатического или административно-технического персонала этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей (п. 7 ст. 164 НК РФ).

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ



Форма заказа решения задачи
Решение любой из задач, размещенных ниже, Вы можете получить за 50 рублей.
Мы гарантируем, что Вы получите правильное, максимально подробное решение.
При возникновении у Вас вопросов мы обязуемся на них ответить.     Узнать подробности

Обновить  

 
# Задача №5068 (расчет НДС)Администратор 14.08.2017 20:16
1. Учетной политикой организации предусмотрено определение выручки от реализации к оплате.
2. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 348907 руб. + НДС 18%.
3. Реализовано (суммы указаны без НДС):
- детского питания – 111400 руб.,
- рыбной продукции – 250000 руб.,
- зерна – 350000 руб.
4. Получена безвозмездная финансовая помощь, связанная с реализацией товаров, в размере 122000 руб.
5. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 155600 руб. под поставку зерна.
6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материа льных ценностей производственно го назначения по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке – 211800 руб.
7. Приобретено и оприходовано основных производственны х фондов – 222550 руб. + НДС 18%.
8. Перечислено авансов смежникам – 111390 руб., от которых получены счета-фактуры с выделением суммы НДС.
9. В отчетном месяце закуплено за наличный расчет по счетам-фактурам с учетом НДС по стандартной ставке на оптовой базе и оприходовано производственны х материалов – 10000 руб.
10. Закуплено в розничной торговле за наличный расчет – 47890 руб.
Требуется:
1. Исчислить НДС за отчетный квартал.
2. Заполнить книгу покупок и книгу продаж, декларацию по НДС.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №5068Администратор 01.09.2017 16:30 Ответить
 
 
# Задача №4592 (расчет НДС)Администратор 06.08.2017 10:37
1. Рассчитать сумму НДС при разделенном учете налоговых баз, к которым применяются разные налоговые ставки.
2. Определить общую сумму НДС.
3. Рассчитать налоговые вычеты.
4. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет по итогам квартала.
Показатели для расчета:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4592Администратор 23.08.2017 14:27 Ответить
 
 
# Задача №4403 (расчет НДС)Администратор 31.07.2017 18:50
Выручка от реализации продукции составляет 118 тыс. руб., для ее производства были использованы покупные изделия на сумму 88,5 тыс. руб. Определить сумму НДС, которую предприятие должно перечислить в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4403Администратор 22.08.2017 19:29 Ответить
 
 
# Задача №4364 (расчет НДС)Администратор 30.07.2017 16:43
Организация в первом квартале текущего года отгружает продукцию на сумму 930 тыс. руб., в том числе НДС – 18%.
Продукция оплачена денежными средствами на сумму 800 тыс. руб.
На оставшуюся сумму покупателем был выдан простой вексель со сроком оплаты 15 апреля текущего года.
В отчетном периоде приобретены и оприходованы материалы на сумму 510 тыс. руб., включая НДС – 18%.
Организацией получена предоплата в сумме 120 тыс. руб.
За отчетный период организацией произведена оплата:
- рекламы на телевидении, включая НДС= 16 тыс. руб.;
- рекламы в Интернете, включая НДС, на сумму 8 тыс. руб.;
- рекламного объявления в газете о проведении благотворительн ого мероприятия, в том числе НДС, на сумму 1,1 тыс. руб.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Решение задачи
Ответить
 

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Rambler's Top100