Задача №1381 (переплата и зачет налогов)

У компании имеется переплата по НДС. Можно ли зачесть ее в счет уплаты налога на прибыль?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

  • Задача №825 (расчет НДС)

    В налоговом периоде организация: отгрузила продукцию на сумму 708 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Продукция оплачена на 458 тыс. руб. денежными средствами, а на 250 тыс....

  • Задача №530 (расчет акциза)

    Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков водки «Валуйчанка» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждом) с объемной...

  • Задача №4371 (расчет налога на прибыль)

    Определите налог на прибыль, если стоимость реализованной продукции, включая НДС, составила 708000 руб. при её себестоимости – 420000 руб.,...

  • Задача №1071 (расчет транспортного налога)

    На балансе организации имеются следующие средства: ГАЗ 53 с мощностью 120 лошадиных сил. Волга, ГАЗ 24 с мощностью 110 л.с., которая была продана в июне. В...

  • Задача №616 (расчет налога на имущество)

    В декабре прошлого года организация приобрела основное средство по цене 708 тыс. рублей (в т.ч. НДС) и ввела его в эксплуатацию. Рассчитайте налог...

Решение задачи:

Согласно п. 1 ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.

Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, производится налоговыми органами самостоятельно.

Таким образом, излишне уплаченные суммы налогов, сборов, пеней можно зачесть по их видам. Так, переплаченные федеральные налоги (например, НДС) зачитываются в счет федеральных налогов (например, налог на прибыль), региональные - в счет региональных, местные – в счет местных.

Обновить  

 
# Задача №7023 (расчет страховых взносов) — Администратор 06.07.2019 14:52
Работник Иванов И.И. 1966 года рождения имеет следующие доходы:
сентябрь – заработная плата 25 000 руб., отпускные 30 000 руб., материальная помощь – 4 000 руб.
Определите сумму страховых взносов в пенсионный фонд РФ. Отразите операции по начислению и перечислению страховых взносов в ПФР на счетах бухгалтерского учета. Укажите даты начисления и перечисления взносов. Оформите платежные поручения на перечисление страховых взносов в ПФР в программе 1С: Бухгалтерия.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7023 — Администратор 07.07.2019 11:59

Решение задачи
 
 
# Ответ для задачи №7023 — Администратор 10.11.2019 14:04
Сумма страховых взносов в ПФР = 12100 руб.
 
 
# Задача №6972 (расчет суммы налога на прибыль) — Администратор 06.07.2019 13:49
Рассчитайте сумму налогооблагаемой прибыли по ООО «Элита» за март 2018 г.
Рассчитайте сумму налога на прибыль организации.
Материал задания:

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №6972 — Администратор 07.07.2019 11:25

Решение задачи
 
 
# Задача №5861 (виды налоговых проверок) — Администратор 14.07.2018 16:35
Налоговый контроль – это часть финансового и вид государственного контроля. Его цель – предотвратить возможные нарушения действующего законодательства и привлечь к ответственности тех, кто уже совершил эти нарушения.
Термин «налоговый контроль» в широком смысле понимается как ряд мероприятий, предпринимаемых государством для обеспечения финансовой безопасности. В узком смысле это меры борьбы с предпринимателями, которые уклоняются от уплаты налогов. Налоговый контроль позволяет не только обеспечивать законность в налоговом праве, но и контролирует хозяйственную деятельность предпринимателей на каждом ее этапе.
Объекты данного контроля – это ресурсы предприятий, как материальные, так и человеческие. Пристальное внимание уделяется денежному обороту – валютные операции, декларации, бухгалтерская отчетность формируют предмет контроля. А в роли субъектов выступают налоговая инспекция, внебюджетные фонды и таможня.
Виды этой проверки неразрывно связаны с понятием налогового контроля. Основанием для классификации видов налогового контроля являются время, место проведения и субъект действия.
Используя материалы электронного учебника, а также дополнительные материалы, дайте характеристику следующих видов налогового контроля:
камеральная проверка;
выездная проверка;
встречная проверка;
повторная проверка.
Изложение должно носить четкий характер. При этом необходимо выделить из текста нормативно-правового акта основные моменты и изложить обобщенно, своими словами. НЕ следует переписывать текст закона.
Результат выполнения задания необходимо занести в таблицу, которая размещена в Бланке выполнения задания 2.
Таблицу рекомендуется располагать в альбомном формате.
В таблице следует использовать шрифт Times New Roman; 12 размер; 1,0 интервал.
Обязательно дайте ссылку на использованный источник.
На основании анализа видов налоговых проверок сделайте общий вывод.
Вывод обоснуйте.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №5861 — Администратор 14.07.2018 18:15

Решение задачи
 

Задачи