Уставный капитал нового предприятия равен 100 тыс. рублей. Он вносится учредителями в течение первого месяца. Известно так же, что:
продукция предприятия при месячном объеме Nмес=1,1 тыс. шт./мес. может быть полностью реализована на рынке по цене Ц=0,65 тыс. руб./шт.;
капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн=700 тыс. руб. на вспомогательное оборудование Квсп=140 тыс. руб., на запуск производства Кпп=40 тыс. руб.;
текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост=130 тыс. руб., переменные Зпер=270 руб./шт.
время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп=4 мес.
Организация производства требует предпускового периода в Тпп=4 месяцев.
Тогда в Тпп=4+1=5-й месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения всей мощности.
Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере Кр=0,5 млн. руб. под 12% годовых (1% в месяц от непогашенной суммы кредита, выплачиваются только проценты). Основные фонды приобретаются по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости (Косн=700 тыс. руб.), а затем каждый месяц (начиная со второго) выплачивается 1/50 первоначальной стоимости оборудования.
Задания:
1. Составьте смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности.
2. Постройте графики:
а) поступлений денег за тот же период;
б) динамики затрат по статьям «Переменные затраты»; «Общие затраты»;
в) изменения денежных средств в кассе.
3. Определите точку безубыточного производства и объем безубыточных продаж (аналитически и графически).
4. В случае необходимости дальнейшего кредитного финансирования (если остаток денежных средств в кассе оказывается отрицательным) определите необходимую величину дополнительного кредита, так, чтобы минимальный положительный денежный остаток на конец месяца не превышал 10 тыс. рублей. Дополнительный кредит также берется под 12% годовых.
Решение задачи

Компания получила большой заказ и предполагает, что появится необходимость в заемных средствах, поэтому ей необходим прогноз наличных поступлений на январь, февраль и март.
Обычно компания инкассирует 20% объема продаж в месяц продажи, 70% - в течение следующего месяца и 10% - во второй месяц со времени продажи. Все продажи компании – это продажи в кредит.
Закупки сырья для производства совершаются в течение месяца, предшествующего продаже, и составляют 60% объема продаж в следующем месяце. Платежи по этим закупкам осуществляются в течение месяца после покупки. Выплаты заработной платы ожидаются следующие: январь – 150 тыс. усл. ед., февраль – 200 тыс. усл. ед., март – 160 тыс. усл. ед. Коммерческие и административные расходы составляют ежемесячно 100 тыс. усл. ед.
Объем продаж, тыс. усл. ед.:

1. Составьте БДДС на январь, февраль и март.
2. Определите размер задолженности, необходимый для поддержания остатка денежных средств на уровне 50 тыс. усл. ед. ежемесячно.
Решение задачи

Составьте отчет о движении денежных средств прямым методом по данным таблицы.
Исходные данные:


Решение задачи

Составьте баланс движения денежных средств, с разбивкой по кварталам для двух предприятий на основе следующих данных:

Решение задачи