Задачи по финансовому анализу. Часть 33 (денежные потоки)

На основании ниже приведенных данных составить отчет о движении денежных средств организации.
На начало отчетного года в кассе организации имелось 2 000 руб., на расчетном счете – 126 000 руб.
За отчетный год получено:
выручка от покупателей – 318 600 000 руб. (с НДС);
предоплата от покупателей – 11 800 000 руб. (с НДС);
штрафные санкции от поставщиков, возмещение причиненных убытков и т.п. – 920 000 руб.;
выручка за продажу основных средств – 236 000 руб. (с НДС);
проценты от банка за хранение денежных средств на расчетном счете – 4 000 руб.
Перечислено:
поставщикам в оплату приобретенных товаров, работ, услуг. сырья и иных оборотных активов – 325 000 000 руб.;
на заработную плату – 1 720 000 руб.;
налогов и сборов в бюджет и ПФР – 5 840 000 руб.;
предоплата поставщикам, оплата услуг банка и т.п. – 95 000 руб.;
на приобретение основных средств – 472 000 руб. (с НДС).
На начало 20ХХ на валютном счете организации имелось 3 000 долл.
Организация 10 марта 20ХХ получила выручку из-за рубежа в размере 10 000 долл. Курс Банка России на дату зачисления выручки на счет составлял 58,8353 руб.
Вся полученная валюта была продана. Разница в курсах при продаже валюты учтена в услугах банка в рублевой части Отчета.
Курс на 31 декабря 20ХХ г. составлял: 1 долл. = 59,3804 руб./долл.
Организация 30 июня 20ХХ г. получила в банке кредит в размере 100 000 евро. Курс Банка России на указанную дату – 64,06 руб./евро. Валюта продана.
Приобретены 29 сентября 20ХХ г. 6 000 евро по курсу 66,5948 руб./евро на погашение процентов и 20 000 евро на частичное погашение кредита.
Приобретены 28 декабря 20ХХ г. 6 000 евро по курсу 60,7880 руб./евро на погашение процентов и 20 000 евро на частичное погашение кредита.
Вся полученная валюта продана. Разница в курсах при продаже валюты учтена в услугах банка в рублевой части отчета.
Курс на 31 декабря 20ХХ г. составляет 64,4411 руб./евро.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Уставный капитал нового предприятия равен 100 тыс. рублей. Он вносится учредителями в течение первого месяца. Известно так же, что:
продукция предприятия при месячном объеме Nмес=1,1 тыс. шт./мес. может быть полностью реализована на рынке по цене Ц=0,65 тыс. руб./шт.;
капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн=700 тыс. руб. на вспомогательное оборудование Квсп=140 тыс. руб., на запуск производства Кпп=40 тыс. руб.;
текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост=130 тыс. руб., переменные Зпер=270 руб./шт.
время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп=4 мес.
Организация производства требует предпускового периода в Тпп=4 месяцев.
Тогда в Тпп=4+1=5-й месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения всей мощности.
Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере Кр=0,5 млн. руб. под 12% годовых (1% в месяц от непогашенной суммы кредита, выплачиваются только проценты). Основные фонды приобретаются по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости (Косн=700 тыс. руб.), а затем каждый месяц (начиная со второго) выплачивается 1/50 первоначальной стоимости оборудования.
Задания:
1. Составьте смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности.
2. Постройте графики:
а) поступлений денег за тот же период;
б) динамики затрат по статьям «Переменные затраты»; «Общие затраты»;
в) изменения денежных средств в кассе.
3. Определите точку безубыточного производства и объем безубыточных продаж (аналитически и графически).
4. В случае необходимости дальнейшего кредитного финансирования (если остаток денежных средств в кассе оказывается отрицательным) определите необходимую величину дополнительного кредита, так, чтобы минимальный положительный денежный остаток на конец месяца не превышал 10 тыс. рублей. Дополнительный кредит также берется под 12% годовых.
Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи

Составьте отчет о движении денежных средств прямым методом по данным таблицы.
Исходные данные:


Перейти к демонстрационной версии решения задачи