Задачи по финансовому анализу. Часть 33 (денежные потоки)

Задача №682 (расчет величины чистых денежных средств)

Организация занимается производством продукции. Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2013 составил 400 тыс. руб. По итогам 2013 г. организация получила от покупателей денежные средства в размере 3200 тыс. руб. Сумма денежных средств, направленных на оплату сырья, - 1000 тыс. руб., услуг сторонних организаций – 300 тыс. руб., труда – 70 тыс. руб. и налогов – 50 тыс. руб. На строительство нового цеха как собственными силами, так и с привлечением подрядных организаций в 2013 г. было израсходовано 700 тыс. руб.

Определите величину чистых денежных средств от текущей деятельности и чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Величина чистых денежных средств от текущей деятельности составляет:

3200 – 1000 – 300 – 70 – 50 =1780 тыс. руб.

Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности составили -700 тыс. руб.

Финансовую деятельность организация не осуществляла, следовательно, отсутствует показатель чистых денежных средств от финансовой деятельности.

Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов составляет сумму показателей чистых денежных средств от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Таким образом, чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов составит:

1780 – 700 = 1080 тыс. руб.

Обновить  

 
# Задача №9092 (отчет о движении денежных средств)Администратор 22.08.2021 11:08
На основании ниже приведенных данных составить отчет о движении денежных средств организации.
На начало отчетного года в кассе организации имелось 2 000 руб., на расчетном счете – 126 000 руб.
За отчетный год получено:
выручка от покупателей – 318 600 000 руб. (с НДС);
предоплата от покупателей – 11 800 000 руб. (с НДС);
штрафные санкции от поставщиков, возмещение причиненных убытков и т.п. – 920 000 руб.;
выручка за продажу основных средств – 236 000 руб. (с НДС);
проценты от банка за хранение денежных средств на расчетном счете – 4 000 руб.
Перечислено:
поставщикам в оплату приобретенных товаров, работ, услуг. сырья и иных оборотных активов – 325 000 000 руб.;
на заработную плату – 1 720 000 руб.;
налогов и сборов в бюджет и ПФР – 5 840 000 руб.;
предоплата поставщикам, оплата услуг банка и т.п. – 95 000 руб.;
на приобретение основных средств – 472 000 руб. (с НДС).
На начало 20ХХ на валютном счете организации имелось 3 000 долл.
Организация 10 марта 20ХХ получила выручку из-за рубежа в размере 10 000 долл. Курс Банка России на дату зачисления выручки на счет составлял 58,8353 руб.
Вся полученная валюта была продана. Разница в курсах при продаже валюты учтена в услугах банка в рублевой части Отчета.
Курс на 31 декабря 20ХХ г. составлял: 1 долл. = 59,3804 руб./долл.
Организация 30 июня 20ХХ г. получила в банке кредит в размере 100 000 евро. Курс Банка России на указанную дату – 64,06 руб./евро. Валюта продана.
Приобретены 29 сентября 20ХХ г. 6 000 евро по курсу 66,5948 руб./евро на погашение процентов и 20 000 евро на частичное погашение кредита.
Приобретены 28 декабря 20ХХ г. 6 000 евро по курсу 60,7880 руб./евро на погашение процентов и 20 000 евро на частичное погашение кредита.
Вся полученная валюта продана. Разница в курсах при продаже валюты учтена в услугах банка в рублевой части отчета.
Курс на 31 декабря 20ХХ г. составляет 64,4411 руб./евро.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №8456 (анализ денежного потока)Администратор 20.08.2021 19:03
На основании имеющихся данных, проанализировать состав и структуру положительного и отрицательного денежного потока по видам хозяйственной деятельности. Сделать выводы.
(тыс. руб.)


Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №7876 (расчет движения денежных средств предприятия)Администратор 08.07.2020 15:59
Уставный капитал нового предприятия равен 100 тыс. рублей. Он вносится учредителями в течение первого месяца. Известно так же, что:
продукция предприятия при месячном объеме Nмес=1,1 тыс. шт./мес. может быть полностью реализована на рынке по цене Ц=0,65 тыс. руб./шт.;
капитальные вложения в производство равны: на основное оборудование Косн=700 тыс. руб. на вспомогательное оборудование Квсп=140 тыс. руб., на запуск производства Кпп=40 тыс. руб.;
текущие производственные затраты составляют: постоянные Зпост=130 тыс. руб., переменные Зпер=270 руб./шт.
время подготовки и запуска производства принимается равным Тпп=4 мес.
Организация производства требует предпускового периода в Тпп=4 месяцев.
Тогда в Тпп=4+1=5-й месяц участок может выпустить 50% от полной производственной мощности, в дальнейшем его производительность будет возрастать еще по 10% ежемесячно до полного освоения всей мощности.
Предприятие может взять на цели производства банковский кредит в размере Кр=0,5 млн. руб. под 12% годовых (1% в месяц от непогашенной суммы кредита, выплачиваются только проценты). Основные фонды приобретаются по лизингу с первым взносом в размере 10% его стоимости (Косн=700 тыс. руб.), а затем каждый месяц (начиная со второго) выплачивается 1/50 первоначальной стоимости оборудования.
Задания:
1. Составьте смету движения денежных средств данного предприятия за 12 первых месяцев его деятельности.
2. Постройте графики:
а) поступлений денег за тот же период;
б) динамики затрат по статьям «Переменные затраты»; «Общие затраты»;
в) изменения денежных средств в кассе.
3. Определите точку безубыточного производства и объем безубыточных продаж (аналитически и графически).
4. В случае необходимости дальнейшего кредитного финансирования (если остаток денежных средств в кассе оказывается отрицательным) определите необходимую величину дополнительного кредита, так, чтобы минимальный положительный денежный остаток на конец месяца не превышал 10 тыс. рублей. Дополнительный кредит также берется под 12% годовых.
Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №5408 (бюджет движения денежных средств)Администратор 11.10.2017 23:10
Компания получила большой заказ и предполагает, что появится необходимость в заемных средствах, поэтому ей необходим прогноз наличных поступлений на январь, февраль и март.
Обычно компания инкассирует 20% объема продаж в месяц продажи, 70% - в течение следующего месяца и 10% - во второй месяц со времени продажи. Все продажи компании – это продажи в кредит.
Закупки сырья для производства совершаются в течение месяца, предшествующего продаже, и составляют 60% объема продаж в следующем месяце. Платежи по этим закупкам осуществляются в течение месяца после покупки. Выплаты заработной платы ожидаются следующие: январь – 150 тыс. усл. ед., февраль – 200 тыс. усл. ед., март – 160 тыс. усл. ед. Коммерческие и административные расходы составляют ежемесячно 100 тыс. усл. ед.
Объем продаж, тыс. усл. ед.:

1. Составьте БДДС на январь, февраль и март.
2. Определите размер задолженности, необходимый для поддержания остатка денежных средств на уровне 50 тыс. усл. ед. ежемесячно.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4730 (отчет о движении денежных средств)Администратор 07.08.2017 22:38
Составьте отчет о движении денежных средств прямым методом по данным таблицы.
Исходные данные:


Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4339 (баланс движения денежных средств)Администратор 30.07.2017 16:33
Составьте баланс движения денежных средств, с разбивкой по кварталам для двух предприятий на основе следующих данных:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи