Задачи по финансовому анализу
Задача №608 (составление баланса на основе финансовых коэффициентов)
Составьте баланс предприятия при следующих данных:
- коэффициент автономии = 0,5;
- коэффициент фондоотдачи всех внеоборотных активов = 3,5;
- коэффициент оборачиваемости собственного капитала = 2,8;
- доля прибыли в выручке = 20%;
- коэффициент рентабельности перманентного капитала = 0,35;
- выручка от реализации = 5600 тыс. руб.
Решение задачи см. ниже
Рекомендуемые задачи по дисциплине
-
Задача №420 (расчет длительности операционного, производственного и финансового циклов предприятия)
Определить длительность операционного, производственного и финансового циклов предприятия на...
-
Задача №22 (оценка платежеспособности предприятия)
Предприятие имеет на балансе оборотные активы в следующих суммах (тыс. ден. ед.): Материальные оборотные...
-
Задача №458 (расчет коэффициентов ликвидности)
Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения –...
-
Задача №205 (анализ финансовых коэффициентов)
На что указывают изменения в коэффициентах, представленных в таблице? Название коэффициента На начало периода На...
Решение задачи:
В итоге получаем следующую структуру баланса:
| Актив | Пассив |
| 1-й раздел – внеоборотные активы = 1600 | 3-й раздел – собственный капитал = 2000 |
| 2-й раздел – оборотные активы = 2400 | 4-й раздел – долгосрочные обязательства = 1200 |
| 5-й раздел – краткосрочные обязательства = 800 | |
| Валюта баланса = 4000 | Валюта баланса = 4000 |
Подробное решение задачи представлено в ролике
1. Основные средства – 100.
2. Нематериальные активы – 15.
3. Запасы – 200.
4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям – 15.
5. Дебиторская задолженность – 200.
6. Денежные средства – 200.
7. Уставный капитал – 10.
8. Нераспределенна я прибыль (непокрытый убыток) – 200.
9. Заемные средства (долгосрочные) – 20.
10. Заемные средства (краткосрочные) – 400.
12. Кредиторская задолженность – 100.
Рекомендации по выполнению задания:
1. Составить баланс предприятия по данным, описанным в задании.
2. Результат выполнения письменного задания свести в таблицу, которая размещена в бланке выполнения задания 1.
Решение задачи
Имеется следующая информация:
1. Выручка от реализации продукции 1 млн. руб.;
2. Соотношение выручки и величины собственных оборотных средств 2:1.
3. Соотношение внеоборотных и оборотных активов 2:1.
4. Коэффициент текущей ликвидности 2.
Решение задачи
а) Производитель увеличивает выпуск продукции в соответствии с прогнозом о росте спроса. Но спрос так и не возрос.
б) Конкуренция вынуждает компанию продлевать сроки оплаты счетов, которые она устанавливает для своих потребителей.
в) Компания продает участок земли за 100 000 тыс. долл. Земля куплена пять лет назад за 200 000 долл.
г) Компания выкупает собственные акции из обращения.
д) Компания в 2 раза увеличивает дивиденды за квартал.
е) Компания выпускает в обращение долгосрочные долговые ценные бумаги и использует полученные средства для погашения краткосрочного банковского кредита.
Решение задачи
1. Коэффициент автономии равен 0,2,
2. Коэффициент оборачиваемости (фондоотдачи) внеоборотных активов равен 1,5,
3. Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 0,5,
4. Валюта баланса равна 3000 тыс. руб.,
5. Коэффициент маневренности равен 2.
Решение задачи
1. Коэффициент покрытия равен 2,
2. Денежные средства составляют 850 тыс. руб.,
3. Краткосрочные финансовые вложения составляют 150 тыс. руб.,
4. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,4,
5. Коэффициент автономии равен 0,6,
6. Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.
Решение задачи
1. Доля «Краткосрочных обязательств» в итоге баланса занимает 50%,
2. Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 1,
3. Выручка составляет 4000 тыс. руб.,
4. Коэффициент покрытия равен 0,5,
5. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств равен 1.
Решение задачи
1. Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) составляет 6 000 000 рублей.
2. Соотношение выручки и величины собственных оборотных средств 2:1.
3. Соотношение внеоборотных и оборотных активов 3:1.
4. Коэффициент текущей ликвидности 3:1.
Требуется:
1) определить величину долгосрочных активов;
2) рассчитать валюту баланса.
Решение задачи
Требуется:
1. Рассчитать собственные оборотные средства.
2. Определите показатели финансовой устойчивости и сделайте выводы о состоянии предприятия.
3. Определить финансовый рычаг (налог на прибыль – 20%, стоимость ден. средств – 14%, прибыль предприятия – 230 тыс. руб.).
4. Рассчитать показатели ликвидности.
5. Сделать выводы о возможности привлечения краткосрочного кредита на сумму 350 тыс. руб.
Решение задачи
Решение задачи
Составить баланс предприятия, исходя из следующих условий:
- коэффициент автономии равен 0,4;
- коэффициент фондоотдачи внеоборотных средств равен 4;
- коэффициент оборачиваемости собственного капитала равен 3;
- доля прибыли в выручке составляет 40%;
- коэффициент рентабельности перманентного капитала равен 1,2;
- выручка составляет 6000 тыс. руб.
Решение задачи
(тыс. руб.)
Решение задачи
Решение задачи
- размер собственного капитала – 2400 долл.;
- денежные средства составляют 4% активов;
- товарно-материа льные запасы оцениваются в 690 долл.;
- отношение долга к собственному капиталу 2/3;
- коэффициент текущей ликвидности равен 2;
- чистая прибыль составила 200 долл.;
- выручка 6000 долл.;
- основные средства закуплены на 2500 долл.
Составить баланс компании и определить ресурсоотдачу, рентабельность активов и рентабельность собственного капитала.
Решение задачи
Решение задачи
Предприятие имеет следующие показатели:
Предложения:
1. Перевод 20% дебиторской задолженности менее года в высоколиквидные ценные бумаги с потерей 10%.
2. Погашение 20% кредиторской задолженности за счет привлечения краткосрочных заемных средств.
3. Взаимозачет дебиторской задолженности менее года и кредиторской задолженности в размере 10% последней.
Решение задачи
1. Коэффициент покрытия равен 1,7.
2. Денежные средства составляют 750 тыс. руб.
3. Краткосрочные финансовые вложения составляют 250 тыс. руб.
4. Коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,2.
5. Коэффициент автономии равен 0,6.
6. Доля оборотных активов в структуре активов составляет 50%.
Решение задачи
1. Доли разделов пассива баланса в его итоге занимают Дп3=50%, Дп5=40%.
2. Коэффициент общей оборачиваемости капитала равен 2.
3. Готовая продукция составляет 40 тыс. руб.
4. Коэффициент покрытия равен 1,1.
5. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции равен 25.
Решение задачи
Решение задачи
- капитал и резервы составляют 50% валюты баланса;
- краткосрочные обязательства = 40% валюты баланса;
- коэффициент общей оборачиваемости активов = 2;
- готовая продукция = 40 тыс. руб.;
- коэффициент оборачиваемости готовой продукции = 25;
- коэффициент текущей ликвидности = 1,5.
Решение задачи
В основе расчета прогнозного баланса лежит условие, что величина активов растет пропорционально росту объема реализации продукции.
Определите в прогнозируемом периоде дополнительную потребность в финансировании (будем считать, что нераспределенна я прибыль направляется в различные фонды). Норма дивиденда – 40% от нераспределенно й прибыли, прибыль в объеме продаж составляет 10,5%. Составьте прогнозный баланс.
Решение задачи
1. Выручка от реализации = 4800 тыс. руб.
2. Прибыль = 0.
3. Коэффициент оборачиваемости материальных запасов = 12.
4. Коэффициент оборачиваемости всех активов = 1,5.
5. Материально-про изводственные запасы составляют 25% всех оборотных средств предприятия.
6. Коэффициент текущей ликвидности = 2,0.
7. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств = 0,6.
Решение задачи