Имеются следующие данные для оценки денежного потока предприятия в предстоящем квартале. Выручка от продаж – 30 млн. руб.; расходы составят 26 млн. руб., в том числе амортизация – 3,2 млн. руб., налог на прибыль – 20%. Определите чистый денежный поток.

Решение задачи:

Чистый денежный поток рассчитывается как сумма чистой прибыли (ЧП) и амортизации (А):

ЧДП=ЧП+А.

Чистая прибыль – это разница между налогооблагаемой прибылью (П) и налогом на прибыль (Нпр):

ЧП=П-Нпр.

Налогооблагаемая прибыль – это разница между выручкой (В) и расходами (Р):

П=В-Р.

Налог на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой прибыли.

Используя эти формулы, рассчитываем величину чистого денежного потока:

П=30-26=4 млн. руб.

Нпр=4*20/100=0,8 млн. руб.

ЧП=4-0,8=3,2 млн. руб.

ЧДП=3,2+3,2=6,4 млн. руб.

Таким образом, чистый денежный поток за квартал составляет 6,4 млн. руб.