Задачи по финансовому анализу

Задача №273 (диагностика финансовой устойчивости)

Выполнить финансовую диагностику предприятия по данным таблицы. Оценить финансовую устойчивость предприятия.

Исходные данные:

Наименование показателя на 01.01.2009 на 01.04.2009 на 01.07.2009
Собственный капитал, ден. ед. 41121245 38122732 38765576
Долгосрочные обязательства, ден. ед. 0 0 0
Текущие обязательства, ден. ед. 12977657 14746046 15141807
Необоротные активы, ден. ед. 47592033 47581413 41550334
Производст-
венные запасы, ден. ед.
317871 319616 346366
Незавершен-
ное производство, ден. ед.
219979 220958 306443
Авансы поставщикам, ден. ед. 316226 314456 359035

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Финансовая устойчивость – это способность предприятия противостоять операционным трудностям. Это такое состояние предприятия, когда полученная прибыль обеспечивает самофинансирование и независимость предприятия от источников формирования ресурсов предприятия, привлекаемых извне. Под финансовой устойчивостью также понимают характеристику соответствия структуры источников финансирования структуре активов предприятия.

С целью анализа финансовой устойчивости используется модель, предполагающая выделение пяти областей финансового состояния:

1) область абсолютной финансовой устойчивости, когда минимальная величина запасов и затрат соответствует безрисковой области:

СОС>З,

где СОС – собственные оборотные средства (разница между собственным капиталом и необоротными активами),

З – запас и затраты (сумма производственных запасов, незавершенного производства и авансов поставщикам);

т.е. запасы и затраты могут быть покрыты собственными оборотными средствами, при этом сумма собственных оборотных средств не исчерпывается;

2) область нормальной финансовой устойчивости соответствует области минимального риска, которая есть нормальная величина запасов:

СОС=З;

т.е. запасы и затраты в точности покрываются собственными оборотными средствами, на этом их величина исчерпавается;

3) область неустойчивого финансового состояния соответствует области повышенного риска, когда у предприятия есть избыточная величина запасов:

СОС+ДП=З,

где ДП – долгосрочные пассивы,

т.е. для финансирования запасов и затрат предприятие вынуждено привлекать долгосрочные кредиты банков;

4) область критического состояния соответствует области критического риска, если присутствуют затоваренность готовой продукцией, низкий спрос на продукцию:

СОС+ДП+КК=З,

где КК – краткосрочные кредиты банков,

т.е. для финансирования запасов и затрат предприятие вынуждено привлекать не только долгосрочные, но и краткосрочные кредиты банков;

5) область кризисного состояния – это область недопустимого риска, когда предприятие стоит на грани банкротства. При этом суммы СОС+ДП+КК не достаточно для покрытия величины З.

Расчеты осуществляем в таблице:

Наимено-
вание показа-
теля
на 01.01.2009 на 01.04.2009 на 01.07.2009
1. Собст-
венные оборот-
ные средства, ден. ед. (СОС=
=СК-НА)
41121245-
-47592033=
=-6470788
38122732-
-47581413=
=-9458681
38765576-
-41550334=
=-2784758
2. Собст-
венные и долго-
срочные источ-
ники, ден. ед. (СОС+ДП)
-6470788+0=
=-6470788
-9458681+0=
=-9458681
-2784758+0=
=-2784758
3. Основные источ-
ники финанси-
рования запасов и затрат, ден. ед. (СОС+ДП+
+КК)
-6470788+
+12977657=
=6506869
-9458681+
+14746046=
=5287365
-2784758+
+15141807=
=12357049
4. Запасы и затраты, ден. ед. (З) 317871+
+219979+
+316226=
=854076
319616+
+220958+
+14456=
=855030
346366+
+306443+
+359035=
=1011844

Из таблицы видно, что у предприятия запасы и затраты покрываются за счет общей величины источников формирования запасов и затрат, т.е. предприятие вынуждено привлекать краткосрочные заемные средства для финансирования своей деятельности. В связи с этим предприятие попало в область критического финансового состояния. Обычно такая ситуация объясняется затоваренностью готовой продукцией и низким спросом на продукцию.

Комментарии  

 
# Задача №2787 (анализ финансового состояния)Администратор 01.12.2016 09:15
Оценить финансовое состояние АО «Юрайт», используя основные показатели оценки финансового состояния – коэффициенты: абсолютной ликвидности, критической ликвидности, текущей ликвидности, плечо финансового рычага и автономии. Исходные данные представлены в табл. 1.
Таблица 1 – Показатели финансового состояния АО «Юрайт»

Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №2359 (анализ вероятности наступления банкротства и определение конкурсной массы)Администратор 12.11.2016 19:57
Для определения вероятности наступления банкротства необходимо знать, насколько платежеспособно предприятие и какова степень ликвидности его активов.
В табл. 1 представлены данные для оценки ликвидности баланса ОАО «Задонье».


На основании данных, приведенных выше, необходимо оценить финансовое состояние организации и определить вероятность возникновения его банкротства.
На основании исходных данных, приведенных в таблице 1, определить конкурсную массу и составить промежуточный и ликвидационный балансы исследуемой организации.
Условие 1:
На предприятии имели место следующие факты хозяйственной деятельности, которые должны найти отражение в промежуточном ликвидационном балансе:
1. Из-за несоблюдения условий хранения на складе пришли в негодность материалы на сумму 86000 руб. Часть указанной суммы в размере 15000 руб. была взыскана с кладовщика и удержана из его заработной платы. Остальная часть недостачи была списана за счет убытков отчетного года организации.
2. Выявлена недостача основных средств (оборудования) на сумму 240000 руб. Амортизация оборудования составила 170000 руб. Виновники не обнаружены.
3. Произошло погашение части дебиторской задолженности в размере 3960000 руб.
4. Оставшиеся дебиторы считаются безнадежными.
5. Недостачи и потери от порчи ценностей, числящиеся в составе прочих оборотных активов, списаны на расходы предприятия.
6. Возврат предоставленных займов без процентов в виде финансовых вложений.
При составлении ликвидационного баланса было учтено, что в результате сверки расчетов с дебиторами и кредиторами отсутствуют расхождения между данными, отраженными в бухгалтерском учете у исследуемой организации, и данными, отраженными в бухгалтерском учете организаций-деб иторов и кредиторов.
Условие 2. Условия продажи имущества следующие:
- основные средства реализуются по остаточной стоимости; материалы реализуются с прибылью в 5%;
- объекты, предназначенные для сдачи в аренду, реализуются с уровнем окупаемости 80%;
- животные реализуются по балансовой стоимости; готовая продукция продается по балансовой стоимости;
- затраты в незавершенном производстве списываются на убытки отчетного года.
Условие 3:
1. Вознаграждение конкурсному управляющему составило 120000 руб.
2. Оплата услуг независимого оценщика – 8000 руб.
3. Расходы на публикацию информации об открытии конкурсного производства – 1100 руб.
4. Судебные издержки – 210000 руб.
5. Имеется работник, здоровью которого был причинен вред. Возраст работника 52 года. Ежемесячная выплата составляет 1100 руб.
6. Выходное пособие работникам организации составило 880 тыс. руб.
Ответить
 
 
# Задача №2257 (анализ финансовой устойчивости)Администратор 09.11.2016 09:44
Оцените уровень и тип финансовой устойчивости организации на основании следующих данных:

Для оценки используйте следующие коэффициенты по периодам и их динамику: автономии (независимости) , финансовой устойчивости, финансового рычага, общей платежеспособно сти, оперативной платежеспособно сти, обеспеченности оборотных средств собственными источниками финансирования, текущей и абсолютной ликвидности; определить, к какому типу финансовой устойчивости относится организация.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №2177 (оценка вероятности банкротства)Администратор 07.11.2016 20:04
Оцените вероятность банкротства по данным отчётности, представленным в таблицах.


Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1884 (расчет коэффициента автономии)Администратор 26.10.2016 21:00
Подсчитайте коэффициент финансовой независимости (автономии) акционерного общества до и после выплаты дивидендов наличными в сумме 950 тыс. руб. Имеются следующие данные из пассива баланса: уставный капитал – 1100 тыс. руб.; добавочный капитал – 400 тыс. руб.; резервный капитал – 250 тыс. руб.; нераспределенна я прибыль –1030 тыс. руб.; кредит банка – 600 тыс. руб.; кредиторская задолженность поставщикам – 440 тыс. руб.; задолженность бюджету – 310 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1883 (расчет коэффициента финансового рычага)Администратор 26.10.2016 20:59
Определите коэффициент финансового рычага предприятия, если коэффициент финансовой независимости (автономии) равен 0,7.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1882 (расчет коэффициента автономии)Администратор 26.10.2016 20:59
Определите коэффициент финансовой независимости (автономии) предприятия, если коэффициент финансового рычага равен 2,5.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1366 (анализ финансовой устойчивости)Администратор 12.10.2016 09:17
На основании данных бухгалтерского баланса провести анализ финансовой устойчивости.

Решение задачи
Ответить
 
 
# фрагмент решения задачи №1366Администратор 05.12.2016 20:58

Ответить
 
 
# Задача №1322 (расчет коэффициента автономии)Администратор 11.10.2016 12:38
Дать оценку финансового состояния предприятия при помощи коэффициента автономии:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1110 (анализ платежеспособно сти и финансовой устойчивости предприятия)Администратор 24.09.2016 10:27
Рассчитать основные коэффициенты платежеспособно сти и финансовой устойчивости. Выявить слабые места. Оценить, к какому классу относится предприятие согласно скоринговой модели. Сделать выводы по результатам анализа.
Уплотнённый баланс для анализа предприятия «А» (тыс. руб.).

Чистая прибыль за отчётный период = 14685 тыс. руб.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1093 (анализ финансовой устойчивости и платежеспособно сти)Администратор 23.09.2016 21:14
В балансе предприятия «Дельта» (форма №1 бухгалтерской отчетности) имеются следующие данные (в тыс. руб.):

Задания:
- определить тип финансовой ситуации на предприятии «Дельта» в 2011 г. и 2012 г.;
- определить коэффициенты абсолютной ликвидности, критической и текущей ликвидности в 2011 г. и 2012 г., оценить их динамику.
Решение задачи
Ответить
 
Rambler's Top100