Задачи по финансовому анализу

Задача №205 (анализ финансовых коэффициентов)

На что указывают изменения в коэффициентах, представленных в таблице?

Название коэффициента На начало периода На конец периода
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,85 0,90
Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств 0,17 0,15
Коэффициент маневренности собственных средств 0,35 0,38
Коэффициент накопления амортизации 0,37 0,30
Коэффициент реальной стоимости основных и материальных оборотных средств в имуществе предприятия 0,55 0,49

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

1. Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала:

Кз/с=ЗК/СК,

где ЗК - заемный капитал;

СК - собственный капитал.

Данный коэффициент показывает величину заемных средств, приходящихся на каждую ден. ед. собственных средств, вложенных в активы предприятия. Нормативное значение – не более 1.

Согласно условию на начало периода на 1 ден. ед. собственного капитала приходится 0,85 ден. ед. заемного капитала, на конец периода эта величина равна уже 0,90. Значение коэффициента находится в пределах нормы, тем не менее вызывает опасения из-за риска потери контроля над предприятием при сохранении имеющейся тенденции.

2. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств:

Кдп=ДП/ЗК,

где ДП - долгосрочные пассивы.

Данный коэффициент показывает, насколько интенсивно предприятие использует заемные средства для обновления и расширения производства. Если капиталовложения, осуществляемые за счет кредитования, приводят к существенному росту величины баланса, то использование долгосрочных кредитов целесообразно.

Величина данного показателя сократилась с 0,17 до 0,15. Это свидетельствует о том, что предприятие постепенно выплачивает заемные средства, привлеченные на долгосрочной основе.

3. Коэффициент маневренности собственных средств:

Км=СОС/СК,

где СОС - собственные оборотные средства;

СК - собственный капитал.

Этот коэффициент показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, т.е. вложена в оборотные средства, а какая часть капитализирована. Значение этого показателя может существенно изменяться в зависимости от вида деятельности предприятия и структуры его активов, в том числе оборотных активов.

Значение коэффициента маневренности собственных средств увеличивается с 0,35 до 0,38. Это свидетельствует о том, что предприятие сформирует более мобильную структуру активов.

4. Коэффициент накопления амортизации:

Кна=И/ПС,

где И - накопленная сумма износа;

ПС - первоначальная балансовая стоимость основных средств.

Коэффициент показывает, в какой степени профинансированы за счет износа замена и обновление основных средств.

Коэффициент накопления амортизации сократился с 0,37 до 0,30. Это говорит о снижении степени износа производственной базы оборудования предприятия.

5. Коэффициент реальной стоимости имущества:

Крси=С/ВБ,

где С - суммарная стоимость основных средств, сырья, незавершенного производства и МБП;

ВБ - валюта баланса.

Коэффициент реальной стоимости имущества рассчитывается как частное от деление суммарной стоимости основных средств, запасов сырья и материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов и незавершенного производства на общую стоимость имущества предприятия (валюту баланса). Перечисленные элементы активов, включаемые в числитель коэффициента – это существу средства производства, необходимые для осуществления основной деятельности, т. е. производственный потенциал предприятия. Следовательно, коэффициент отражает долю в составе активов имущества, обеспечивающего основную деятельность предприятия. Этот коэффициент имеет ограниченное применение и может отражать реальную ситуацию лишь на предприятиях производственных отраслей, причем разных отраслях он будет существенно отличаться.

Коэффициент реальной стоимости имущества сократился с 0,55 до 0,49, что свидетельствует о негативном изменении в структуре хозяйственных средств предприятия.

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ



Форма заказа решения задачи
Решение любой из задач, размещенных ниже, Вы можете получить за 50 рублей.
Мы гарантируем, что Вы получите правильное, максимально подробное решение.
При возникновении у Вас вопросов мы обязуемся на них ответить.     Узнать подробности

Обновить  

 
# Задача №5428 (модель Дюпон)Администратор 22.10.2017 13:15
Проведите разложение ROE компании ПАО «Магнит» по модели Дюпон, за период с 2010 по 2015 год, используя данные финансовой отчетности компании и ее годовых отчетов. Проанализируйте динамику показателей. Используя формулу Дюпона, определите, какой фактор имеет большее влияние на рентабельность собственного капитала компании: рентабельность продаж, оборачиваемость активов или мультипликатор собственного капитала.
Основываясь на результатах проведенной оценки, составьте аналитическое заключение, в котором охарактеризуйте и аргументируйте практику применения модели Дюпон, определите ее преимущества и недостатки.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагменты решения задачи №5428Администратор 22.10.2017 13:30 Ответить
 
 
# Задача №4989 (расчет экономической рентабельности)Администратор 14.08.2017 18:46
Используя формулу Дюпона, рассчитайте экономическую рентабельность, сделайте вывод. Для получения 5 тыс. руб. НРЭИ на 50 тыс. руб. оборота задействовано 100 тыс. руб. актива.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4989Администратор 01.09.2017 10:21 Ответить
 
 
# Задача №4052 (анализ отчета о финансовых результатах)Администратор 17.07.2017 15:13
Внимательно изучите показатели отчета о финансовых результатах отчетного и прошлого периодов. Сформулируйте выводы о динамике показателей, укажите, какие факторы могли повлиять на изменение тех или иных показателей.
Отчет о финансовых результатах ООО «Алтайзаготлес» (тыс. руб.)

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4052Администратор 25.08.2017 23:16 Ответить
 
 
# Задача №4051 (анализ бухгалтерского баланса)Администратор 17.07.2017 15:13
Внимательно изучите показатели бухгалтерского баланса отчетного и прошлого периодов. Сформулируйте выводы о динамике показателей, укажите, какие факторы могли повлиять на изменение тех или иных показателей.
Какие выводы можно сделать о работе производства?

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №4051Администратор 25.08.2017 23:15 Ответить
 
 
# Задача №3573 (анализ финансового состояния)Администратор 09.01.2017 22:06
Проанализироват ь изменение финансового состояния предприятия с помощью финансовых коэффициентов (ликвидности, финансовой устойчивости, оборачиваемости ). Финансовые показатели работы предприятия представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Финансовые показатели работы предприятия

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3573Администратор 26.07.2017 19:14 Ответить
 
 
# Задача №3093 (анализ бухгалтерского баланса)Администратор 21.12.2016 09:35
Дано: форма № 1 годовой (квартальной) бухгалтерской отчетности «Бухгалтерский баланс».
Ниже приведен фрагмент баланса:

Требуется:
1. Изучить основные нормативные акты и инструкции, являющиеся национальными стандартами органов бухгалтерского учета и составляющие отчетность, и определяющие структуру и содержание формы № 1 годовой (квартальной) отчетности «Бухгалтерский баланс».
2. На основании экономического чтения показателей формы № 1 «Бухгалтерский баланс» дать характеристику состояния финансовых ресурсов предприятия и их изменения за период.
3. Осуществить анализ структуры имущества и обязательств предприятия на основе построения агрегированного сравнительного аналитического баланса – нетто.
4. Провести горизонтальный анализ показателей бухгалтерского баланса.
5. Рассчитать основные финансовые коэффициенты платежеспособно сти и охарактеризоват ь платежеспособно сть предприятия.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3093Администратор 08.07.2017 10:09 Ответить
 
 
# Задача №3092 (расчет финансовых показателей)Администратор 21.12.2016 09:34
На основе приведенных данных определите абсолютную величину:
а) имущества, сформированного за счет собственных источников;
б) оборотных средств, сформированных за счет собственных источников;
в) запасов, сформированных за счет собственных источников;
г) внеоборотных активов, сформированных за счет собственных источников.
Исходные данные:

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3092Администратор 18.05.2017 13:24
Ответить
 
 
# Задача №3091 (расчет изменения оборачиваемости активов)Администратор 21.12.2016 09:34
Определите, как изменилась оборачиваемость активов, если темпы прироста оборотных активов 25%, а внеоборотных – 18%?
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №3091Администратор 08.07.2017 10:07 Ответить
 
 
# Задача №2495 (расчет финансовых показателей)Администратор 17.11.2016 21:08
На основе данных, представленных в таблице, определить:
1) размер собственных оборотных средств (СОС);
2) величину объема текущего финансирования;
3) потребность в краткосрочном финансовом кредите.
Бухгалтерский баланс предприятия (тыс. руб.):

Решение задачи
Ответить
 
 
# RE: Задача №2495 (расчет финансовых показателей)Администратор 23.07.2017 23:33 Ответить
 
 
# Задача №2379 (анализ финансового состояния предприятия)Администратор 15.11.2016 13:21
По предложенным данным рассчитать основные коэффициенты финансовой отчетности на начало и конец периода (коэффициенты ликвидности, деловой активности, рентабельности и финансовой устойчивости). Сделать выводы.
Бухгалтерский баланс предприятия
В тысячах рублей


Отчет о финансовых результатах
В тысячах рублей

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2379Администратор 23.07.2017 22:05 Ответить
 
 
# Задача №2288 (анализ финансового состояния предприятия)Администратор 11.11.2016 12:08
По данным таблицы 1 провести анализ финансового состояния предприятия, включающий в себя следующие этапы:
1.1. чтение актива и пассива бухгалтерского баланса: рассчитать недостающие показатели (заполнить пустые ячейки в таблице), оценить их динамику;
1.2. анализ ликвидности с помощью следующих коэффициентов:
- абсолютной ликвидности,
- быстрой (срочной) ликвидности,
- текущей ликвидности;
1.3. анализ финансовой устойчивости с помощью следующих коэффициентов:
- коэффициент финансовой автономии,
- коэффициент финансовой зависимости,
- коэффициент финансового левериджа (соотношение заемного и собственного каптала),
- коэффициент маневренности;
1.4. сделать общий вывод.
Таблица 1 – Аналитическая форма актива бухгалтерского баланса предприятия

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2288Администратор 10.06.2017 21:30
Ответить
 
 
# Задача №2122 (анализ капитала предприятия)Администратор 05.11.2016 18:37
Проведете анализ капитала как объекта финансового анализа тремя способами и, обобщив полученные выводы, дайте синтетическую оценку при следующих показателях финансовой деятельности предприятия:


Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2122Администратор 21.07.2017 12:18 Ответить
 
 
# Задача №1301 (расчет показателей финансового состояния)Администратор 10.10.2016 21:56
Данные аналитического годового баланса (средние балансовые данные) предприятия «Урал»:
Актив:
1. Основные активы = 2800 тыс. руб.
2. Запасы сырья = 320 тыс. руб.
3. Незавершенное производство = 160 тыс. руб.
4. Запасы готовой продукции = 180 тыс. руб.
5. Дебиторская задолженность = 1440 тыс. руб.
6. Денежные средства = 460 тыс. руб.
7. Краткосрочные финансовые вложения = 160 тыс. руб.
8. Другие текущие активы = 240 тыс. руб.
Итого = 5760 тыс. руб.
Пассив:
1. Собственные средства = 1600 тыс. руб.
2. Резервы =800 тыс. руб.
3. Долгосрочная задолженность = 1600 тыс. руб.
4. Краткосрочная задолженность = 800 тыс. руб.
5. Кредиторская задолженность = 960 тыс. руб.
Итого = 5760 тыс. руб.
Показатели:
1. Чистая выручка от реализации = 12000 тыс. руб.
2. Себестоимость реализованной продукции = 8000 тыс. руб.
3. Ставка налогообложения прибыли = 20%.
4. Количество акций в обращении = 2 млн. шт.
5. Средний рыночный уровень доходности обыкновенных акций = 12%.
6. Суммарные дивиденды = 700 тыс. руб.
7. Проценты за кредит = 16%.
Задание 1. На основании вышеприведенных данных провести следующие расчеты:
- коэффициенты ликвидности;
- показатели структуры капитала;
- коэффициенты рентабельности;
- коэффициенты деловой активности;
- коэффициенты рыночной активности.
Расчеты представить в таблице. Оценить уровень финансовых коэффициентов и составить пояснительную записку.
Задание 2. Рассчитать уровень рентабельности собственных средств по формуле Дюпона.
Задание 3. Спрогнозируйте вероятность банкротства с помощью двухфакторной модели («счета» Z).
Задание 4. Рассчитать: чистый оборотный капитал; финансово-экспл уатационные потребности; потенциальный излишек или дефицит денежных средств и, таким образом, - сумму необходимого нового краткосрочного кредита. Определить тип политики управления текущими активами и текущими пассивами.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1301Администратор 28.07.2017 20:18 Ответить
 
 
# Задача №1294 (анализ структуры текущих активов)Администратор 09.10.2016 23:28
Исследовать структуру текущих активов. Дать оценку изменения структуры текущих активов на ликвидность.

Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №1294Администратор 10.06.2017 21:57
Ответить
 

Не нашли необходимую Вам задачу?
Можно воспользоваться ПОИСКОМ или попросить ПОМОЩИ

Rambler's Top100