Задачи по финансовому анализу. Часть 32 (денежные потоки)

Задача №153 (расчет оттока денежных средств)

Выручка от реализации продукции предприятия «С» в январе составила 200 тыс. ден. ед., в следующие месяцы ожидается ее увеличение с темпом прироста 1% в месяц. Расход сырья составляет 30% объема реализации. Сырье закупается за месяц до его приобретения и оплачивается через два месяца после получения. Рассчитать отток денежных средств в июне, связанный с приобретением сырья.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Расчет оттока и притока денежных средств показан в таблице:

Месяц Выручка (приток денежных средств) Оплата сырья (отток денежных средств)
январь 200000,0 -
февраль 202000,0 (200000,0+
0,01*200000,0)
оплата сырья, полученного в декабре и предназначенного на январь в сумме 60000,0 (200000,0*0,3)
март 204020,0 (202000,0+
0,01*202000,0)
оплата сырья, полученного в январе и предназначенного на февраль в сумме 60600,0 (60000,0+0,01*60000,0)
апрель 206060,2 (204020,0+
0,01*204020,0)
оплата сырья, полученного в феврале и предназначенного на март в сумме 61206,0 (60600,0+0,01*60600,0)
май 208120,8 (206060,02+
0,01*206060,2)
оплата сырья, полученного в марте и предназначенного на апрель в сумме 61818,0 (61206,0+0,01*61206,0)
июнь 210202,0 (208120,8+
0,01*208120,8)
оплата сырья, полученного в апреле и предназначенного на май в сумме 62436,2 (61818,0+0,01*61818,0)

Таким образом, отток денежных средств в июне, вызванный приобретением сырья, составляет 62436,2 тыс. ден. ед.

Обновить  

 
# Задача №8701 (расчет денежного потока)Администратор 21.08.2021 13:55
Рассчитать чистый денежный поток от текущей деятельности, исходя из следующих показателей:
объем выручки за проданные товары, оказанные услуги и выполненные работы – 80000 ден. единиц;
полученный от заказчика аванс – 700;
взятый в банке кредит – 10000;
полученные дивиденды – 500;
расходы за поставленные услуги, работы и товары поставщиками и подрядчиками – 60000;
оплата труда работников – 10000;
перечисленные в бюджет налоги – 7500;
другие выплаты (% по кредиту) – 300.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6552 (денежные средства)Администратор 29.06.2019 20:31
Предположим, что денежные расходы компании в течение года составляют 1,5 млн. руб. Процентная ставка по государственным ценным бумагам равна 8%, а затраты, связанные с каждой их реализацией, составляют 25 руб.
Необходимо рассчитать сумму денежных средств; средний остаток на расчётном счете; количество сделок.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6452 (анализ денежных потоков)Администратор 29.06.2019 18:25
Проанализировать денежные потоки (тыс. руб.), исходя из следующих данных бюджета движения денежных средств, сформулировать выводы:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6404 (анализ денежных средств)Администратор 29.06.2019 17:43
1. Просчитать: показатели чистых денежных средств от текущей, финансовой, инвестиционной деятельности; чистое увеличение/уменьшение денежных средств; остаток денежных средств на конец отчетного года.
2. Проанализировать данные отчета о движении денежных средств.
3. Сформулировать выводы.
Отчет о движении денежных средств ООО «Восход»:

Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №6285 (составление отчета о движении денежных средств)Администратор 29.06.2019 11:04
Бизнес Николая заключается в продаже сладостей со склада. Он является поставщиком для торговцев, которые торгуют в киосках на воскресных открытых базарах в маленьких городках. Свое дело 1 мая 20ХХ г. Николай начал, имея наличными 5 000 руб. В течение мая поставщики отгрузили на склад Николая конфет на сумму 60 000 руб., предоставив ему шестинедельный коммерческий кредит. Кроме того, Николай приобрел также конфеты от другого поставщика еще на 50 000 руб. Он заплатил арендную плату за склад за месяц – 30 000 руб. В течение месяца он продал конфет на сумму 110 000 руб. наличными и еще на 50 000 руб. по четырехнедельному кредиту (в общей сложности эти товары обошлись Николаю в 110 000 руб.). Кроме того, он оплатил работу временного персонала, работавшего неполный рабочий день – 36 000 руб., а также взял 50 000 руб. в качестве своего месячного жалованья как директора предприятия. Составьте отчет о движении денежных средств для предприятия Николая и дайте комментарии по поводу его кассового плана.
Алгоритм решения:
1. Проанализировать информацию.
2. Определить статьи кассового плана.
3. Сформировать кассовый план.
4. Произвести все необходимые расчеты.
5. Проанализировать сальдо чистого движения денежных средств.
6. Сформулировать комментарии по полученным результатам анализа.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи