Задачи по финансовому анализу

Задача №153 (расчет оттока денежных средств)

Выручка от реализации продукции предприятия «С» в январе составила 200 тыс. ден. ед., в следующие месяцы ожидается ее увеличение с темпом прироста 1% в месяц. Расход сырья составляет 30% объема реализации. Сырье закупается за месяц до его приобретения и оплачивается через два месяца после получения. Рассчитать отток денежных средств в июне, связанный с приобретением сырья.

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Расчет оттока и притока денежных средств показан в таблице:

Месяц Выручка (приток денежных средств) Оплата сырья (отток денежных средств)
январь 200000,0 -
февраль 202000,0 (200000,0+
0,01*200000,0)
оплата сырья, полученного в декабре и предназначенного на январь в сумме 60000,0 (200000,0*0,3)
март 204020,0 (202000,0+
0,01*202000,0)
оплата сырья, полученного в январе и предназначенного на февраль в сумме 60600,0 (60000,0+0,01*60000,0)
апрель 206060,2 (204020,0+
0,01*204020,0)
оплата сырья, полученного в феврале и предназначенного на март в сумме 61206,0 (60600,0+0,01*60600,0)
май 208120,8 (206060,02+
0,01*206060,2)
оплата сырья, полученного в марте и предназначенного на апрель в сумме 61818,0 (61206,0+0,01*61206,0)
июнь 210202,0 (208120,8+
0,01*208120,8)
оплата сырья, полученного в апреле и предназначенного на май в сумме 62436,2 (61818,0+0,01*61818,0)

Таким образом, отток денежных средств в июне, вызванный приобретением сырья, составляет 62436,2 тыс. ден. ед.

Rambler's Top100