Задачи по финансовому анализу

Задача №102 (финансовая диагностика на основе показателей платежеспособности и финансовой устойчивости)

Определить рейтинг предприятий на основе уровня показателей их финансового состояния с помощью метода эталонного предприятия.

Исходные данные:

Показатели Пред-
при-
ятие №1
Пред-
при-
ятие №2
Пред-
при-
ятие №3
Пред-
при-
ятие №4
коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 0,27 0,15 0,20
коэффициент срочной ликвидности 0,95 1,00 0,65 0,75
коэффициент текущей ликвидности 1,85 1,90 1,80 2,10
коэффициент автономии 0,77 0,75 0,90 0,80
коэффициент маневренности собственных средств 0,20 0,15 0,22 0,21

Решение задачи см. ниже

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Метод эталонного предприятия предполагает, что все значения показателей, имеющие различную размерность и единицы измерения, необходимо привести в сопоставимый вид. Для этого по каждому показателю проводится сравнение с условным эталонным предприятием, имеющим наилучшие результаты по данному показателю. Эталоном сравнения является самый удачливый конкурент, достигший в данном аспекте деятельности наилучших результатов в процессе реально сложившейся рыночной конкуренции; это соответствует практике рыночной конкуренции, где предприятия стремятся по всем показателям выглядеть лучше своих конкурентов.

Для установления объективных сопоставимых числовых значений различных характеристик в подобных случаях применяется метрическая шкала отношений. По каждому показателю положительной направленности в матрице находится максимальное значение и принимается за эталонное. Исходные показатели стандартизируются путем деления на эталонное значение.

Показатели Эталон-
ное значе-
ние
Пред-
при-
ятие №1
Пред-
при-
ятие №2
Пред-
при-
ятие №3
Пред-
при-
ятие №4
коэффициент абсолютной ликвидности 0,27 0,44 (0,12/0,27) 1,00 0,56 0,74
коэффициент срочной ликвидности 1,00 0,95 (0,95/1) 1,00 0,65 0,75
коэффициент текущей ликвидности 2,10 0,88 0,90 0,86 1,00
коэффициент автономии 0,90 0,86 0,83 1,00 0,88
коэффициент маневренности собственных средств 0,22 0,91 0,68 1,00 0,95

Далее, предполагая, что все показатели равнозначны по весу, суммируем полученные стандартизированные значения:

  1. по предприятию №1:
    0,44+0,95+0,88+0,86+0,91=4,04;
  2. по предприятию №2:
    1,00+1,00+0,90+0,83+0,68=4,41;
  3. по предприятию №3:
    0,56+0,65+0,86+1,00+1,00=4,07;
  4. по предприятию №4:
    0,74+0,75+1,00+0,88+0,95=4,32.

Таким образом, первое место в рейтинге занимает предприятие №2, второе место – №4, третье место – №3, четвертое место – №1.

Комментарии  

 
# Задача №1048 (анализ платежеспособно сти предприятия)Администратор 21.09.2016 14:49
Имеются следующие данные по бухгалтерскому балансу за отчетный период:

Проведите анализ ликвидности предприятия: рассчитайте коэффициент текущей ликвидности, срочной ликвидности, абсолютной ликвидности. Сделайте вывод.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №1003 (анализ финансовых показателей)Администратор 20.09.2016 21:22
Имеются два предприятия с балансовыми и расчетными показателями (тыс. руб.), приведенными в следующей таблице:

1. Определите размер долгосрочных обязательств предприятий.
2. Оцените платежеспособно сть предприятий.
3. Определите, какое из предприятий нуждается в увеличении собственного капитала и на какую сумму, если получение дополнительных долгосрочных кредитов и займов невозможно.
Решение задачи
Ответить
 
Rambler's Top100