Задачи по финансовому анализу

Задача №840 (расчет ликвидного денежного потока)

Рассчитать ликвидный денежный поток компании за отчетный период, если известно, что ее краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл.; она погасила облигации на сумму 150 тыс. долл., а также векселя на сумму 80 тыс. долл.; она также реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Ликвидный денежный поток – это сумма притока и оттока наиболее ликвидных активов компании (денежных средств). Рассмотрим элементы, которые, согласно условию, формируют ликвидный денежный поток.

  1. Краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл. Это означает, что компания, например, задолжала поставщикам, но пока не погасила свой долг наличными средствами. Это дает нам основания сумму 200 тыс. долл. указать со знаком «+» в формуле ликвидного денежного потока за отчетный период.
  2. Компания погасила облигации на сумму 150 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
  3. Компания погасила векселя на сумму 80 тыс. долл. Следовательно, на эту сумму сократился (-) ликвидный денежный поток компании.
  4. Компания реализовала пакет ценных бумаг других компаний на 70 тыс. долл. за наличные денежные средства. Следовательно, на эту сумму увеличился (+) ликвидный денежный поток компании.

Таким образом, ликвидный денежный поток компании за отчетный период составляет:

ЛДП=+200-150-80+70=40 тыс. долл.

Небольшой опрос. Заранее спасибо всем участникам.

Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

Обновить  

 
# Задача №2513 (расчет денежных средств, полученных от покупателей) — Администратор 18.11.2016 09:59
Объем продаж составляет 210 тыс. руб., себестоимость выпущенной продукции – 160 тыс. руб., прибыль – 50 тыс. руб. На начало и конец года соответственно остатки дебиторской задолженности равны 20 тыс. руб. и 25 тыс. руб.; остатки готовой продукции на складе по себестоимости – 16 тыс. руб. и 21 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину полученных денежных средств от покупателей, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2513 — Администратор 24.07.2017 14:48

Решение задачи
Ответить
 
 
# Задача №2512 (расчет денежных расходов по оплате счетов поставщиков) — Администратор 18.11.2016 09:59
Объем закупок сырья составляет 120 тыс. руб., на начало и конец года соответственно остатки сырья равны 30 тыс. руб. и 20 тыс. руб.; остатки кредиторской задолженности поставщикам сырья – 40 тыс. руб. и 60 тыс. руб. Определить прямым и косвенным методом величину денежных расходов по оплате счетов поставщиков, используя синтетические счета бухгалтерского учета и балансовый метод.
Решение задачи
Ответить
 
 
# Фрагмент решения задачи №2512 — Администратор 24.07.2017 14:48

Решение задачи
Ответить
 
 
# 200 тыс — Бакытжан 24.10.2016 17:41
возможно 200 тыс долл это крат.дебиторска я задолженность?? ?
Ответить
 
 
# Ответ — Администратор 24.10.2016 18:08
В условии сказано: "краткосрочные обязательства увеличились на 200 тыс. долл.". Т.е. 200 тыс. - это кредиторская, а не дебиторская задолженность (как Вы написали).
Ответить
 

Задачи