Задачи по финансовому анализу
Задача №798 (расчет влияния операций на величину коэффициента покрытия)
Предприятие, занятое перевозкой безрельсовым транспортом, имеет оборотные активы на сумму 800 тыс. руб., краткосрочную задолженность – 500 тыс. руб. Как повлияют следующие операции на коэффициент покрытия?
- Операция 1. Приобретено два новых грузовика на 30 тыс. руб. наличностью.
- Операция 2. Компания взяла краткосрочный кредит в размере 100 тыс. руб.
- Операция 3. Продано дополнительное количество акций нового выпуска на сумму 20 тыс. руб. для расширения терминалов.
- Операция 4. Предприятие увеличивает свою кредиторскую задолженность, чтобы выплатить дивиденды в сумме 40 тыс. руб. наличностью.
Рекомендуемые задачи по дисциплине
-
Задача №458 (расчет коэффициентов ликвидности)
Имеются следующие данные: денежные средства – 70 тыс. руб.; краткосрочные финансовые вложения – 28 тыс. руб.; дебиторская задолженность – 130 тыс....
-
Задача №592 (расчет рентабельности)
Определите рентабельность активов и источников собственных средств фирмы, если прибыль за год составила 1800 тыс. рублей, а валюта баланса на...
-
Задача №837 (расчет денежного потока)
Определите, чему равен денежный поток от операционной деятельности (на основе данных косвенного кэш-фло). Проведите все необходимые расчеты. За...
-
Задача №608 (составление баланса на основе финансовых коэффициентов)
Составьте баланс предприятия при следующих данных: коэффициент автономии = 0,5; коэффициент фондоотдачи всех внеоборотных активов = 3,5; коэффициент...
-
Задача №273 (диагностика финансовой устойчивости)
Выполнить финансовую диагностику предприятия по данным таблицы. Оценить финансовую устойчивость предприятия. Исходные данные: Наименование показателя на...
Решение:
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств (запасов). Коэффициент текущей ликвидности характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия на период, равный средней продолжительности одного оборота всех ОБС. На практике предполагается, что значение этого показателя должно быть на уровне двух или выше, так как тогда он составляет реальное обеспечение оплаты кредиторской задолженности. Величина показателя ниже 1 составляет реальную угрозу финансовому состоянию фирмы.
До осуществления указанных операций коэффициент покрытия составлял:
800/500=1,60.
После осуществления операции №1 произошло увеличение необоротных средств предприятия и сокращение наличности, т. е. элемента оборотных активов. Коэффициент покрытия при этом стал составлять:
(800-30)/500=1,54.
В результате осуществления операции №2 сумма краткосрочной задолженности предприятия увеличилась на сумму полученного кредита (т. е. на 100 тыс. руб.), на ту же сумму увеличились денежные средства предприятия, т.е. произошло увеличение суммы денежных средств предприятия. Коэффициент покрытия при этом стал составлять:
(800+100)/(500+100)=1,50.
Операция №3 вызвала как рост величины собственного капитала, так и величины наличных денежных средств предприятия. Коэффициент покрытия при этом стал составлять:
(800+20)/500=1,64.
Операция №4 состоит в увеличении кредиторскую задолженности с целью выплаты дивидендов в сумме 40 тыс. руб. наличностью. Таким образом, кредиторская задолженность увеличилась на 40 тыс. руб. без изменения величины наличности, которая предназначена для выплаты дивидендов. Коэффициент покрытия при этом стал составлять:
800/(500+40)=1,48.
Обновить
Ктл=ТА/ТО,
где ТА – текущие активы, млн. руб.,
ТО – текущие обязательства, млн. руб.
Осуществляем расчет:
Ктл=175/135=1,296.
Коэффициент текущей ликвидности по норме должен составлять более 2,0. Если же значение данного коэффициента составляет менее 1,0, это означает, что компании угрожает банкротство. Фактическое значения рассматриваемого коэффициента составляет 1,296. Это означает, что текущие обязательства покрыты текущими активами. Однако стоимость текущих активов всего лишь в 1,296 раз больше суммы текущих обязательств, тогда как в соответствии с нормой сумма текущих активов должна быть не менее, чем в 2,0 раза больше суммы обязательств со сроком погашения до 1 года. С целью устранения данной проблемы целесообразно предпринять меры по снижению зависимости предприятия от кредиторов.
Решение задачи
Решение задачи
Решение задачи
Решение задачи
процентные доходы – 3900 тыс. руб.;
комиссионные доходы – 400 тыс. руб.;
доходы от операций с ценными бумагами – 200 тыс. руб.;
прочие доходы – 340 тыс. руб.;
комиссионные расходы – 230 тыс. руб.;
процентные расходы – 1700 тыс. руб.;
управленческие расходы – 1900 тыс. руб.;
прочие расходы – 70 тыс. руб.;
работающие активы – 26500 тыс. руб.;
активы кооператива – 42000 тыс. руб.;
платные пассивы – 28900 тыс. руб.;
собственные средства – 14000 тыс. руб.
По данным кредитного потребительского кооператива граждан оцените:
состав и структуру доходов и расходов кооператива;
уровень доходов и расходов кооператива;
процентную маржу и спред кооператива;
рентабельность деятельности кооператива. Сделайте выводы.
Решение задачи
Решение задачи