Задачи по экономической теории

Задача №13 (расчет подоходного налога)

Предположим, что подоходный налог взимается по одинаковой ставке в размере 30% со всего дохода, превышающего 5000 ден. ед.

1. Рассчитать предельную и среднюю норму налога со следующих уровней дохода:

  • 3000 ден. ед.;
  • 9000 ден. ед.;
  • 12000 ден. ед.;
  • 20000 ден. ед.

2. Является ли данный налог прогрессивным или регрессивным?

Предположим, что структура налога изменена таким образом, что доход, превышающий 5000 ден. ед., облагается, как и прежде налогом по ставке 30%, но ставка изменена до 50% при доходе, превышающем 10000 долл.

3. Определить предельную и среднюю норму налога при уровнях дохода, указанных в пункте 1.

4. В данном случае налог является более прогрессивным, чем прежде, или менее прогрессивным?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Необходимые показатели представлены в таблицах.

Вариант 1: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

30

1200*
100/9000=
13,3

12000
(12000-5000)*
30/100=
2100

 

30

2100*
100/12000=
17,5

20000
(20000-5000)*
30/100=
4500

 

30

4500*
100/20000=
22,5

Вариант 2: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед., 50%-ный налог на доход, превышающий 10000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

50

1200*
100/9000=
13,3

12000

(10000-
5000)*
30/100+
(12000-
10000)*
50/100=
2500

50

2500*
100/12000=
20,8

20000

(10000-
5000)*
30/100+
(20000-
10000)*
50/100=
6500

50

6500*
100/20000=
32.5

Как видно из данных таблицы, в обоих случаях применяется прогрессивное налогообложение. Во втором варианте прогрессия выражена более резко, т.е. средние нормы налога растут быстрее.

Обновить  

 
# Задача №7805 (расчет НДФЛ) — Администратор 08.07.2020 13:44
Согласно представленной декларации о доходах физического лица за 2016 год гражданин:
получил доходы по договорам подряда у нескольких работодателей – 220000 руб.,
приложил документы, подтверждающие расходы, необходимые для выполнения договорных работ данным гражданином – 80000 руб.
передал оборудование, бывшее в собственности гражданина, – 50000 руб. и 12000 руб. наличными средствами на содержание спортивной школьной команды в целях благотворительности.
С 15 марта гражданин пользовался заемными средствами кредитного учреждения в размере 45000 руб., представленными под 5% годовых. Заемные средства возвращены налогоплательщиком 20 сентября вместе с полагающимися процентами.
Рассчитайте сумму НДФЛ.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7805 — Администратор 15.07.2020 23:30

Решение задачи
 
 
# Задача №7404 (расчет НДФЛ) — Администратор 06.07.2020 22:38
Рассчитать сумму удерживаемого в течение года налога с доходов физического лица, имеющего двоих детей в возрасте до 18 лет и одного ребенка – студента вуза дневной формы обучения, по каждому месту работы и сумму доплаты при подаче физическим лицом налоговой декларации по окончании года.

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7404 — Администратор 14.07.2020 13:20

Решение задачи
 
 
# Задача №6455 (расчет НДФЛ) — Администратор 29.06.2019 18:27
Рассчитать налогооблагаемую базу по НДФЛ, сумму налоговых вычетов и исчислить налог.
Сотрудница является вдовой военнослужащего, погибшего при защите РФ. У сотрудницы двое детей, один инвалид 2 группы.
В пользу работницы в прошлом налоговом периоде были осуществлены следующие выплаты:
1) оплата стоимости повышения профессионального уровня работника 2 875 рублей (не включается в налогооблагаемый доход);
2) выплата по договору купли-продажи имущества, принадлежащего работнице 10 000 рублей;
3) вознаграждения по трудовому договору 60 230 рублей в месяц;
4) возмещение командировочных расходов по России 800 рублей за сутки (срок командировки 3 суток);
5) выплата в натуральной форме товарами собственного производства 1 300 рублей в месяц;
6) компенсация за неиспользованный отпуск 10 200 рублей.
Также сотрудница потратила на свое лечение 110 000 рублей (лечение относится к категории дорогостоящего).
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №6455 — Администратор 05.07.2019 14:48

Решение задачи
 
 
# Задача №4727 (расчет ставки налогообложения) — Администратор 07.08.2017 22:36
По имеющимся данным о величине налогооблагаемой базы и ставке (величине) налога:
а) рассчитать среднюю и предельную налоговую ставку;
б) охарактеризовать налог (прогрессивный, регрессивный, пропорциональный).

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №4727 — Администратор 21.08.2017 16:40

Решение задачи
 

Задачи