Задачи по экономической теории. Часть 18 (налоги)

Задача №13 (расчет подоходного налога)

Предположим, что подоходный налог взимается по одинаковой ставке в размере 30% со всего дохода, превышающего 5000 ден. ед.

1. Рассчитать предельную и среднюю норму налога со следующих уровней дохода:

  • 3000 ден. ед.;
  • 9000 ден. ед.;
  • 12000 ден. ед.;
  • 20000 ден. ед.

2. Является ли данный налог прогрессивным или регрессивным?

Предположим, что структура налога изменена таким образом, что доход, превышающий 5000 ден. ед., облагается, как и прежде налогом по ставке 30%, но ставка изменена до 50% при доходе, превышающем 10000 долл.

3. Определить предельную и среднюю норму налога при уровнях дохода, указанных в пункте 1.

4. В данном случае налог является более прогрессивным, чем прежде, или менее прогрессивным?

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение задачи:

Необходимые показатели представлены в таблицах.

Вариант 1: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

30

1200*
100/9000=
13,3

12000
(12000-5000)*
30/100=
2100

 

30

2100*
100/12000=
17,5

20000
(20000-5000)*
30/100=
4500

 

30

4500*
100/20000=
22,5

Вариант 2: 30%-ный налог на доход, превышающий 5000 ден. ед., 50%-ный налог на доход, превышающий 10000 ден. ед.

Уровень дохода, ден. ед.

Налог, ден. ед.

Предельная норма, %

Средняя норма, %

3000

0

0

0

9000

(9000-
5000)*
30/100=
1200

50

1200*
100/9000=
13,3

12000

(10000-
5000)*
30/100+
(12000-
10000)*
50/100=
2500

50

2500*
100/12000=
20,8

20000

(10000-
5000)*
30/100+
(20000-
10000)*
50/100=
6500

50

6500*
100/20000=
32.5

Как видно из данных таблицы, в обоих случаях применяется прогрессивное налогообложение. Во втором варианте прогрессия выражена более резко, т.е. средние нормы налога растут быстрее.

Обновить  

 
# Задача №9196 (расчет средних налоговых ставок) — Администратор 22.08.2021 14:02
На основании данных таблицы рассчитайте средние налоговые ставки.

Каким является данный налог? Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер?
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
 
 
# Задача №4727 (расчет ставки налогообложения) — Администратор 07.08.2017 22:36
По имеющимся данным о величине налогооблагаемой базы и ставке (величине) налога:
а) рассчитать среднюю и предельную налоговую ставку;
б) охарактеризовать налог (прогрессивный, регрессивный, пропорциональный).

Перейти к демонстрационной версии решения задачи