Задачи по банковскому делу

Задача №465 (расчет эмиссионного дохода банка)

Банк (акционерное общество) размещает на открытом рынке обыкновенные акции номиналом 10 руб. в количестве 100 тыс. штук. Курс, по которому акции были реализованы инвесторам, составил 12,5 рублей. Через год рыночная стоимость акций банка «упала» до 7,5 руб. Какие при этом возникли и реализовались риски? Рассчитайте эмиссионный доход банка. Сделайте вывод о целесообразности проведенной банком эмиссии.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

Для принятия инвестиционных решений в процессе анализа рынка денных бумаг используются различные стоимостные оценки акций. В практической деятельности различают следующие их виды: номинальная стоимость; эмиссионная стоимость (цена размещения); бухгалтерская (балансовая, книжная) стоимость; рыночная (курсовая) стоимость.

В данном случае размещается 100 тыс. акций по номиналу 10 руб., следовательно, уставный капитал акционерного общества увеличится на 1 млн. руб. (10*100000=1000000).

Цена, по которой реализуются акции нового выпуска, называется ценой размещения (эмиссионной ценой). В подавляющем большинстве случаев цена размещения существенно превышает номинальную стоимость. Действительно, в рассматриваемом случае цена размещения акций равна 12,5 руб. Всего от инвесторов акционерное общество получило 1250 тыс. руб. (12,5*100000=1250000). Превышение цены размещения над номинальной стоимостью акции называется эмиссионным доходом, который отражается в балансе акционерного общества как добавочный капитал. Эмиссионный доход банка в данном случае равен:

1250000-1000000=250000 руб.

Кроме приобретения акций в процессе дополнительных эмиссий, инвестор имеет возможность купить их на вторичном рынке. Цена, по которой продаются акции на вторичном рынке, называется рыночной ценой. Эта цена формируется под влиянием рыночной конъюнктуры и определяется спросом и предложением, уровнем доходности на смежных сегментах финансового рынка, инфляционными ожиданиями, прогнозируемым ростом фирмы, ее будущей доходностью и многими другими факторами.

В результате этого рыночная стоимость отклоняется от бухгалтерской стоимости в большую или меньшую сторону. По условию рыночная цена акции снизилась до 7,5 руб. При этом возникли и реализовались следующие риски. С течением времени стабильность фондового рынка нарушается под влиянием каких-либо факторов (изменение политической ситуации, значительный дефицит государственного бюджета, скачок инфляции и т. п.). В результате этого у инвесторов может возникнуть потребность в наличных денежных средствах, станут более привлекательными вложения в другие ценности, у них пропадает интерес к владению акциями. В этом случае акционеры начинают продавать принадлежащие им акции, что вызывает соответствующую реакцию фондового рынка, проявляющуюся в стремительном падении курсовой стоимости акций. Снижение курсовой стоимости побуждает других инвесторов продавать свои акции, что еще более снижает их цены. Происходит своеобразная цепная реакция, которая в ряде случаев приводит к серьезным экономическим потрясениям.

Учитывая, что акционерное общество получило значительный эмиссионный доход, проведенная эмиссия была целесообразной.

Обновить  

 
# Задача №7127 (обработка выписки банка)Администратор 06.07.2020 12:42
Обработать выписку банка за 10 апреля текущего года, посчитать конечное сальдо по счету 51 «Расчетный счет», если начальное сальдо на указанную дату составляло 1 350 570 руб.


Сальдо конечное _____________________
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7127Администратор 12.07.2020 23:37
 
 
# Задача №7126 (составление баланса банка)Администратор 06.07.2020 12:42
Разбить показатели (тыс. руб.), приведенные ниже в группы: активы (доходные и недоходные) и пассивы (собственные и несобственные). Построить баланс банка:
1. Денежные средства – 90 061 082
2. Выпущенные долговые обязательства – 125 157 867
3. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ (обязательные резервы) – 87 098 192
4. Эмиссионный доход – 5 576 698
5. Переоценка основных средств – 8 389 030
6. Чистые вложения в торговые ценные бумаги – 345 955 204
7. Резервы на возможные потери – 2 864 068
8. Средства акционеров – 60 000 000
9. Основные средства – 90 157 490
10. Прибыль (убыток) за отчетный период – 87 868 870
11. Средства в кредитных организациях – 22 859 059
12. Чистая ссудная задолженность – 2 619 027 117
13. Средства кредитных организаций – 144 361 073
14. Вклады физических лиц – 2 840 347 516
15. Материальные запасы – 57 154 186
16. Требования по получению процентов – 3 069 704
17. Обязательства по уплате процентов – 21 949 631
18. Прочие активы – 25 752 907
19. Прочие обязательства – 19 685 824
20. Нематериальные активы – 160 670
21. Расходы будущих периодов – 24 066 254
22. Неиспользованная прибыль прошлых лет – 137 328 939
23. Вложения в инвестиционные ценные бумаги – 136 300 159
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №7126Администратор 12.07.2020 23:36
 
 
# Задача №6734 (наличность в банке)Администратор 05.07.2019 20:59
На начало операционного дня остаток в кассе банка составлял 35 млн. руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых в банке, в течение операционного дня поступило 195 млн. руб. наличными. В соответствии с полученными распоряжениями Банк также произвел выдачу 175 млн. руб. Максимальный лимит кассы, установленный подразделениями РКЦ для коммерческого банка – 40 млн. руб.
Требуется: определить остаток наличности на конец операционного дня и меры, которые должен предпринять банк.
 
 
# Решение задачи №6734Администратор 06.07.2019 15:40
1. Рассчитываем остаток наличных денег в кассе банка на конец операционного дня:
Нкг=Ннг+Нпост-Нвыд,
где Ннг – остаток наличных денег в кассе банка на начало операционного дня;
Нпост – сумма поступившей в кассу наличности;
Нвыд – сумма выданной из кассы наличности.
Нкг=35+195-175=55 млн. руб.
2. Осуществляем расчет суммы превышения остатка наличных денег в кассе банка над суммой лимита:
П=Нкг-Нлим=55-40=15 млн. руб.
Этот остаток будет перечислен в резервный фонд РКЦ.
 
 
# Задача №6033 (система нормативного регулирования бухгалтерского учета кредитных организаций)Администратор 18.07.2018 20:41
Задание: ответьте на поставленные вопросы и заполните таблицу.
Методические рекомендации по выполнению: с левой стороны указаны вопросы по системе нормативного регулирования бухгалтерского учета кредитных организаций, а с правой стороны таблицы необходимо дать полные ответы на каждый поставленный вопрос.

Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №6033Администратор 18.07.2018 21:29
 
 
# Задача №3603 (доход банка от кредитной операции)Администратор 28.01.2017 19:36
Банк выдал кредиты на сумму 10 млн руб. по ставке 20% годовых, на сумму 5 млн руб. по ставке 22% годовых и на сумму 15 млн руб. по ставке 17% годовых. Какими будут средняя ставка и доход банка по этим кредитам? Рассчитайте общий доход банка.
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №3603Администратор 19.06.2017 22:11