Задача №461 (задача о нормативе достаточности капитала)

При фактических показателях активов банка (с учетом резервов) – 100 млрд. рублей и нормативе достаточности капитала – 10,1%, какие мероприятия по формированию капитала (основного или дополнительного) и на какую величину должен запланировать менеджмент, если плановый рост активов на следующий финансовый год – 25 млрд. рублей при показателе прибыли после уплаты налогов – 5,1 млрд. рублей.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Решение:

Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.

Н1=К*100/А.

Из этой формулы можно найти величину собственного капитала банка:

К=А*Н1/100=100*10,1/100=10,1 млрд. руб.

Плановый рост активов на следующий финансовый год – 25 млрд. руб., следователь-но, величина активов в плановом периоде составит:

Апл=100+25=125 млрд. руб.

Собственный капитал увеличится на плановую величину прибыли после уплаты налогов:

Кпл=10,1+5,1=15,2 млрд. руб.

Проанализируем, будет ли в плановом периоде выполняться норматив достаточности капитала банка:

Н1пл=Кпл*100/Апл=15,2*100/125,0=12,2%.

Таким образом, норматив будет выполняться, следовательно, необходимости в мероприятиях формированию капитала нет.

Обновить  

 
# Задача №5412 (лимит открытой валютной позиции)Администратор 16.10.2017 22:29
Банк нарушил лимит открытой валютной позиции. Каковы на Ваш взгляд могут быть причины нарушения валютной позиции?
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №5412Администратор 28.10.2017 15:37
 
 
# Задача №3671 (нарушение ликвидности в банке)Администратор 17.02.2017 11:20
В коммерческом банке нарушилась ликвидность. Просим объяснить возникшую ситуацию, выявить причины нарушения ликвидности и ее последствия.
 
 
# Решение задачи №3671Администратор 26.07.2017 20:05
Для оценки состояния ликвидности коммерческого банка используется Инструкция банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков».
Нарушение ликвидности активов в коммерческом банке может быть обусловлено разнообразными факторами. В частности, может иметь место нарушение или нормативной, или физической, или структурной ликвидности. Также может иметь место комплекс нарушений различных видов ликвидности.
Если нарушена нормативная ликвидность, то это означает, невыполнение регуляторных ограничений на значения обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России:
- норматива мгновенной ликвидности банка (Н2). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%;
- норматива текущей ликвидности банка (Н3). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%;
- норматива долгосрочной ликвидности банка (Н4). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120%.
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30-ти последовательных операционных дней Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия (в том числе штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности). Если нормативы не соблюдаются на отчетную дату, то к банку возможно применение мер по ограничению на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) величиной собственных средств (капитала) банка. В случае нарушения в течение последнего месяца более чем на 30% Банком России может быть назначена Временная администрация по управлению кредитной организацией.
Если в банке нарушена физическая ликвидность, то это означает его неспособность исполнить свои обязательства перед контрагентом в какой-либо валюте из-за физического недостатка средств: невозможность проведения платежа, выдачи кредита и т.д. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования динамики основных статей баланса в разрезе основных валют, контроль доступных резервов ликвидности. Для покрытия возможного дефицита ликвидности, превышающего имеющийся в наличии запас средств, Банку доступны инструменты привлечения дополнительной ликвидности, к которым относятся операции прямого репо с Банком России, Федеральным казначейством и рыночными контрагентами под залог ценных бумаг, депозиты Федерального казначейства, операции «валютный своп» и своп с драгоценными металлами, а также привлечения от Банка России под залог нерыночных активов и поручительств кредитных организаций.
Если в банке нарушена структурная ликвидность, то это означает возможность значительного ухудшения физической или нормативной ликвидности вследствие дисбалансов в структуре активов и пассивов, в том числе высокой зависимости пассивной базы банка от одного / нескольких клиентов или источников финансирования в определенной валюте или на определенном сроке.
Причинами нарушения ликвидности активов российских банков в современных экономических условиях могут выступать сложившаяся макроэкономическая ситуация и состояние российского финансового сектора (санкции против России со стороны ЕС и США, волатильность курса рубля и прочие факторы).
 
 
# Задача №3562 (анализ ликвидности банка)Администратор 09.01.2017 21:57
Имеются следующие данные значений нормативов ликвидности двух банков:

Требуется:
а) провести сравнительный анализ рисков ликвидности банков А и Б;
б) сформулировать рекомендации по оптимизации рисков ликвидности коммерческих банков.
Решение задачи
 
 
# Решение задачи №3562Администратор 22.02.2017 13:03
1. Оценка ликвидности коммерческих банков осуществляется на основе анализа показателей, характеризующих способность превращать активы банка в наличность для погашения обязательств перед кредиторами, инвесторами, акционерами и клиентами по текущим и депозитным счетам. К числу наиболее весомых показателей, характеризующих уровень финансовой устойчивости из этой группы, чаще всего относят:
1) норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня;
2) норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней;
3) норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Методика оценки данных показателей на указанные даты была представлена в Указании Банка России №2005-У «Об оценке экономического положения банков» и Инструкции Банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков». В настоящее время данные показатели регламентированы следующими нормативными актами: Указание Банка России №4336-У «Об оценке экономического положения банков» и Инструкция Банка России №180-И «Об обязательных нормативах банков».
Значение обязательного норматива Н2 оценивается следующим образом: 17 и более – 1 балл; от 16 до 17 – 2 балла; от 15 до 16 – 3 балла; менее 15 – 4 балла. И на 01.10.2015 г. и на 01.01.2016 г. оба банка выполняют норматив Н2. При этом каждому значению можно присвоить по 1 баллу, что означает, что финансовое состояние банков хорошее. Однако, динамика рассчитанных значений является отрицательной, при этом норматив Н2 у банка А сократился на 28,8%, а у банка Б – только на 5,9%. Таким образом, по значению данного норматива банк Б уступает банку А, но динамика показателя у банка А говорит о недостаточной устойчивости ситуации с мгновенной ликвидностью.
Значение обязательного норматива Н3 оценивается следующим образом: 55 и более – 1 балл; от 52 до 55 – 2 балла; от 50 до 52 – 3 балла; менее 50 – 4 балла. Анализируя значения данного показателя, можно отметить, что норматив оба банка выполняют. Но, если у банка А данный норматив демонстрирует отрицательную динамику (его значение сократилось с 113,1% до 90,7%, т.е. на 19,8%), то у банка Б налицо положительная динамика (значение Н3 увеличилось с 81,8% до 110,1%, т.е. прирост составил 34,6%). Таким образом, анализируя значение норматива Н3, предпочтение следует отдать банку Б.
Норматив долгосрочной ликвидности банка составляет не более 120%. Из таблицы с показателями, характеризующими тот или иной норматив, видно, что норматив выполняется, однако таблица не содержит значения Н4 для банка Б на 01.01.2016. Поэтому относительно динамики данного показателя для банка Б выводы сделать довольно сложно. Относительно же динамики норматива Н4 для банка А, то ее следует интерпретировать как положительную, поскольку нормативное значение должно быть не более 120%, а непосредственно значение показателя снизилось с 79,7% до 74,5%.
Таким образом, по нормативу Н2 предпочтение следует отдать банку А, но необходимо учитывать негативную динамику соответствующего показателя. По нормативу Н3 предпочтение следует отдать банку Б из-за отмеченной положительной динамики соответствующего показателя. Для того, чтобы сравнить банки по нормативу Н4 данных оказалось недостаточно.
2. Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Поскольку данный норматив соблюдается, риск потери платежеспособности на указанный срок практически сведен к минимуму. Однако из-за отрицательной динамики банкам А и Б следует более тщательно осуществлять управление высоколиквидными активами.
Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. И у банка А, и у банка Б есть запас прочности по данному нормативу, следовательно, соответствующий риск минимален. Тем не менее, целесообразно осуществить контроль за соотношением активов и обязательств, принимаемых к расчету по данному нормативу.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Риск по данному нормативу (по крайней мере, для банка А) тоже минимален. Для контроля за соблюдением данного норматива целесообразно постоянно совершенствовать применяемую банком кредитную политику.
 
 
# Задача №1209 (оценка выполнения норматива Н6)Администратор 06.10.2016 22:22
Коммерческий банк выдал фирме «Альфа» кредит под залог недвижимости в сумме 35 млн. руб. Оценочная стоимость заложенной банку недвижимости составила 125 млн. руб. Под залог этой же недвижимости, банк прокредитовал дочернюю Альфе фирму «Б» в сумме 20 млн. руб.
Требуется определить, не нарушен ли банком норматив кредитного риска Н6, при кредитовании данных заемщиков, если его капитал составляет 200 млн. руб.
 
 
# Решение задачи №1209Администратор 28.07.2017 18:30
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Н6=Крз*100/К%.
Таким образом, при нормативе 25% фактическое значение данного показателя составляет 27,5%. Следовательно, кредитование связанных заемщиков привело к нарушению банком норматива кредитного риска Н6.
 
 
# Задача №1208 (оценка выполнения норматива Н12)Администратор 06.10.2016 22:22
Коммерческий банк купил пакет акций нефтяной компании в количестве – 100 акций, по цене 150 тыс. руб. за одну акцию. Собственный капитал банка равен 90 000 тыс. руб. а капитал нефтяной компании 3 000 000 тыс. руб. Требуется определить соблюдение норматива Н12.
 
 
# Решение задачи №1208Администратор 18.06.2017 22:21
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц (Кин), к собственным средствам (капиталу) банка (К). Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
Н12=Кин*100/К
 
 
# Задача №1204 (норматив достаточности капитала)Администратор 06.10.2016 22:18
Рассчитать и провести анализ коэффициента достаточности капитала коммерческого банка, сравнить с нормативным значением, сделать вывод.
Данные для расчета:

Каковы последствия для банка при невыполнении нормативных требований ЦБ РФ?
Решение задачи
 
 
# Фрагмент решения задачи №1204Администратор 13.06.2017 23:02
 
 
# Задача №1194 (норматив достаточности капитала)Администратор 05.10.2016 23:03
Уставный капитал банка составляет 250 млн. рублей, выплаченные проценты по депозитам 90 млн. рублей, неиспользованная прибыль 0,5 млн. рублей, размер активов с учетом рисков 2440 млрд. рублей, валюта баланса 3270 млрд. рублей. Рассчитать показатель достаточности капитала, сравнить с нормативным значением.
 
 
# Решение задачи №1194Администратор 28.07.2017 19:34
Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.
Н1=К*100/А.
Собственный капитал банка – это имущество банка, свободное от обязательств. Собственный капитал как совокупность всех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный капитал банка (капитал-брутто).
В составе источников основного капитала банка выделяются: уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией); эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества; эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия. В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; субординированные кредиты; привилегированные акции с кумулятивным элементом.
В данном случае в состав собственного капитала банка включается уставный капитал и неиспользованная прибыль:
К=250,0+0,5=250,5 млн. руб.
Норматив достаточности капитала банка составляет:
Н1=250,5*100/2440,0=10,3%.
Таким образом, норматив достаточности капитала банка соблюдается.