Для оценки состояния ликвидности коммерческого банка используется Инструкция банка России №139-И «Об обязательных нормативах банков».
Нарушение ликвидности активов в коммерческом банке может быть обусловлено разнообразными факторами. В частности, может иметь место нарушение или нормативной, или физической, или структурной ликвидности. Также может иметь место комплекс нарушений различных видов ликвидности.
Если нарушена нормативная ликвидность, то это означает, невыполнение регуляторных ограничений на значения обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России:
- норматива мгновенной ликвидности банка (Н2). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение больше или равно 15%;
- норматива текущей ликвидности банка (Н3). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение больше или равно 50%;
- норматива долгосрочной ликвидности банка (Н4). Данный норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение меньше или равно 120%.
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30-ти последовательных операционных дней Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия (в том числе штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности). Если нормативы не соблюдаются на отчетную дату, то к банку возможно применение мер по ограничению на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) величиной собственных средств (капитала) банка. В случае нарушения в течение последнего месяца более чем на 30% Банком России может быть назначена Временная администрация по управлению кредитной организацией.
Если в банке нарушена физическая ликвидность, то это означает его неспособность исполнить свои обязательства перед контрагентом в какой-либо валюте из-за физического недостатка средств: невозможность проведения платежа, выдачи кредита и т.д. Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования динамики основных статей баланса в разрезе основных валют, контроль доступных резервов ликвидности. Для покрытия возможного дефицита ликвидности, превышающего имеющийся в наличии запас средств, Банку доступны инструменты привлечения дополнительной ликвидности, к которым относятся операции прямого репо с Банком России, Федеральным казначейством и рыночными контрагентами под залог ценных бумаг, депозиты Федерального казначейства, операции «валютный своп» и своп с драгоценными металлами, а также привлечения от Банка России под залог нерыночных активов и поручительств кредитных организаций.
Если в банке нарушена структурная ликвидность, то это означает возможность значительного ухудшения физической или нормативной ликвидности вследствие дисбалансов в структуре активов и пассивов, в том числе высокой зависимости пассивной базы банка от одного / нескольких клиентов или источников финансирования в определенной валюте или на определенном сроке.
Причинами нарушения ликвидности активов российских банков в современных экономических условиях могут выступать сложившаяся макроэкономическая ситуация и состояние российского финансового сектора (санкции против России со стороны ЕС и США, волатильность курса рубля и прочие факторы).

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Н6=Крз*100/К%.
Таким образом, при нормативе 25% фактическое значение данного показателя составляет 27,5%. Следовательно, кредитование связанных заемщиков привело к нарушению банком норматива кредитного риска Н6.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц (Кин), к собственным средствам (капиталу) банка (К). Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
Н12=Кин*100/К

Норматив достаточности капитала коммерческого банка (Н1) определяется как отношение собственного капитала банка (К) к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (А), а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в размере 10%.
Н1=К*100/А.
Собственный капитал банка – это имущество банка, свободное от обязательств. Собственный капитал как совокупность всех источников основного и дополнительного капиталов, числящихся на балансе банка, представляет валовой собственный капитал банка (капитал-брутто).
В составе источников основного капитала банка выделяются: уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счет прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтвержденных аудиторской организацией); эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного общества; эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью; прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределенных средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределенная прибыль; часть резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия. В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.
Источниками дополнительного капитала банка являются: прирост стоимости имущества за счет переоценки; часть резерва на возможные потери по ссудам; фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года; субординированные кредиты; привилегированные акции с кумулятивным элементом.
В данном случае в состав собственного капитала банка включается уставный капитал и неиспользованная прибыль:
К=250,0+0,5=250,5 млн. руб.
Норматив достаточности капитала банка составляет:
Н1=250,5*100/2440,0=10,3%.
Таким образом, норматив достаточности капитала банка соблюдается.