Задачи по финансовому менеджменту. Часть 32 (кредит)
Решение задачи:
1. Рассчитываем потребность в средствах, требуемых для формирования необходимого объема оборотных неденежных активов. Для этого складываем планируемую стоимость материалов (300 тыс. руб.), незавершенного производства (100 тыс. руб.), готовой продукции (80 тыс. руб.) и дебиторской задолженности (40 тыс. руб.). Потребность в средствах для формирования оборотных неденежных активов составляет:
П=300+100+80+40=520 тыс. руб.
2. Рассчитываем величину источников формирования оборотных активов предприятия. Эта величина включает:
- имеющиеся на начало года собственные оборотные средства (350 тыс. руб.);
- величину пополнения собственных оборотных средств за счет полученной в течение года прибыли (50 тыс. руб.);
- величину кредиторской задолженности, которая наравне с собственными оборотными средствами может использоваться для финансирования потребности в оборотных средствах (100 тыс. руб.).
Итак, имеющиеся источники формирования неденежных оборотных средств составляют:
И=350+100+50=500 тыс. руб.
3. Имеющихся источников (500 тыс. руб.) не достаточно для финансирования потребности в неденежных оборотных средствах (520 тыс. руб.). Следовательно, потребность в кредите составляет:
К=П-И=520-500=20 тыс. руб.
Обновить
прогнозируемый объем производства продукции предприятия – 120 000 тыс. руб.;
среднеотраслевая фондоемкость продукции – 35;
затраты для создания нематериальных активов – 520 тыс. руб.;
однодневная потребность в сырье и материалах – 45 тыс. руб.;
однодневная потребность в готовой продукции – 28 тыс. руб.;
месячная потребность в денежных активах – 540 тыс. руб.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Решение данной задачи включает файл в формате Excel.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Норма дисконта равна 10%.
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
Перейти к демонстрационной версии решения задачи
4.03 – срочное обязательство по ссуде банку в 2,1 тыс. д.е.
4.03 – платежное поручение за полученное сырье и материалы – 1.2 тыс. д.е.
4.03 – исполнительные документы за пользование электроэнергией – 380 тыс. д.е.
4.03 – исполнительные листы о взыскании алиментов на сумму 80 тыс. д.е.
Указать в какой последовательности должны быть списаны денежные средства с расчетного счета.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;
в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
На расчетном счете 5120 тыс. д.е. Поступили к оплате расчетные документы на общую сумму:
2,1+1,2+380,0+80,0=463,3 тыс. д.е.,
т.е. средств на расчетном счете достаточно для удовлетворения требований. Следовательно, согласно п. 1 ст. 855 Гражданского кодекса расчетные документы будут оплачиваться в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).
Если бы средств на расчетном счете было недостаточно, то списание производилось бы в следующей последовательности:
1) 4.03 – исполнительные листы о взыскании алиментов на сумму 80 тыс. д.е.;
2) 4.03 – исполнительные документы за пользование электроэнергией - 380 тыс. д.е.;
3) 4.03 – срочное обязательство по ссуде банку в 2,1 тыс. д.е.;
4) 4.03 – платежное поручение за полученное сырье и материалы – 1,2 тыс. д.е.
а) оборот товаров по покупным ценам на квартал 184 500 руб.;
б) однодневный оборот (рассчитать самим);
в) норма запасов в днях 2.
ОБС=ОТдн*Нз,
где ОТдн – дневной оборот товаров, руб.,
Н3 – норма запаса товаров в днях.
ОТдн=ОТ/Т,
где ОТ – оборот товаров за расчетный период, руб.,
Т – продолжительность расчетного периода, дней.
Осуществляем расчеты:
Отдн=184500/90=2050 руб.,
ОБС=2050*2=4100 руб.
Таким образом, потребность в оборотных средствах по запасам товаров составляет 4100 руб.
ФРкв=(14000+11000+15000+16000)/4=14000 руб.
Объем финансовых ресурсов на плановый квартал планируется в размере:
РФпл=14000*(100+20)/100=16800 руб.
Таким образом, среднеквартальная величина финансовых ресурсов равна 14000 руб., объем финансовых ресурсов на плановый квартал равен 16800 руб.